» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 100, заполнение строк 100.00.074 и 100.00.077

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: amur-skaya
Добавлено: #1  Пн Мар 15, 2010 19:58:53
Заголовок сообщения:
Оксана_К, благодарю! Вам ушла спасибка !
Автор: Оксана_К
Добавлено: #2  Вс Мар 14, 2010 21:04:03
Заголовок сообщения:
amur-skaya
Вы все правильно говорите. Не обращайте внимания на формулу. В строке 100.00.075 действительно указывается чистый доход юридического лица-нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение
Автор: amur-skaya
Добавлено: #3  Вс Мар 14, 2010 12:33:15
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста: у нас компания зарегистрированная в РК, следовательно мы резиденты.
Значит мы заполняем строку 100.00.074; 100.00.074 I и затем сразу переходим к строке 100.00.077, минуя строку 100.00.075?
Просто очень смущает, что там стоит формула, а в правилах написано, что эту строку заполняют только компании - нерезиденты.
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Вс Мар 07, 2010 12:49:12
Заголовок сообщения:
СветланаЛ говорит:
хочу уточнить, авансовые платежи по КПН , которые сдавали в течении года по форме 101.01., 101.02 в декларации 100 не показываем? КПН указываем всю сумму , а НК сами пересчитают на лицевых счетахс учетом авансов?

верно
не удивляйтесь, что органы НУ сами пересчитают сумму КПН к уплате (или переплату КПН), так было и в прошлом году
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #5  Вс Мар 07, 2010 12:07:50
Заголовок сообщения:
Прочитала все, но хочу уточнить, авансовые платежи по КПН , которые сдавали в течении года по форме 101.01., 101.02 в декларации 100 не показываем? КПН указываем всю сумму , а НК сами пересчитают на лицевых счетахс учетом авансов?
Автор: Prima
Добавлено: #6  Вс Мар 07, 2010 02:50:42
Заголовок сообщения:
В строке 100.00.075 указывается чистый доход юридического лица-нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение в соответствии с пунктом 1 ст.199 НК. Определяется как разность строк 100.00.068 и 100.00.074.

Добавлено спустя 5 минут 37 секунд:

Строка 100.00.075 = (0)
Автор: Lu
Добавлено: #7  Чт Мар 04, 2010 16:54:23
Заголовок сообщения:
Жму спасибку.
Я и правда затупила. В 1С не правильная формула расчета КПН при убытке, из-за чего у меня и возникли сомнения.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #8  Чт Мар 04, 2010 16:39:43
Заголовок сообщения:
Lu
Да, теперь вы все правильно поняли.
Автор: Lu
Добавлено: #9  Чт Мар 04, 2010 15:56:22
Заголовок сообщения:
Геннадьевна
Очень бы хотелось в этом признаться, но нет, не пошутила :oops: . За свою деятельность, я впервые столкнулась с фирмой, получившей убыток и теперь нахожусь в замешательстве.
Из вашего разъяснения я поняла следующее..
100.00.068 "Налооблагаемый доход" получается убыток в сумме = (-4 000 000)
100.00.069 "Ставка КПН" = 20%
100.00.071 "КПН с учетом иностраного налога" = (0)
100.00.074 "Исчисленно КПН" = (0)
100.00.075 "Чистый доход" = (-4 000 000)
Теперь я все правильно поняла?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #10  Чт Мар 04, 2010 15:33:37
Заголовок сообщения:
На лицевой счет разносится сумма из строки 100.00.077 минус 101.01.007 минус 101.02.007 х 9 или 101.02.012 х 9 (т.е. за минусом начисленных авансовых платежей). Если платили авансовые платежи просто так, они ничего уменьшать не будут, а просто пойдут как оплата по налогу авансом.

Добавлено спустя 59 секунд:

Lu говорит:
(-800 000) - это сумма начисленного КПН с суммы налогооблагаемого дохода (-4 000 000) (Убыток)

Скажите, что вы пошутили. С убытка КПН не начисляется, тем более с минуса.
Автор: Lu
Добавлено: #11  Чт Мар 04, 2010 15:32:23
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Lu 800000 -это что?

(-800 000) - это сумма начисленного КПН с суммы налогооблагаемого дохода (-4 000 000) (Убыток)
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #12  Чт Мар 04, 2010 15:24:44
Заголовок сообщения:
Lu 800000 -это что? Просто платили КПН без 101.01 101.02?

Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:

Просто вы нигде не написали, что это за сумма, могу неправильно понять.
Автор: Lu
Добавлено: #13  Чт Мар 04, 2010 15:13:44
Заголовок сообщения:
Значит, если получили убыток, то в строку 100.00.071 ложится сумма (-800 000), а
Геннадьевна говорит:
074 и 077 ставим по нулям. В разноску ляжет за минусом авансовых платежей по 101.01 и 101.02

Если же авансовые платежи не сдавались, то
Геннадьевна говорит:
Если эти формы не сдавали, отниматься ничего не будет

Значит получается, что если авансовые не сдавали в разноску на лицевой ляжет НОЛЬ или все же сумма (-800 000)
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #14  Чт Мар 04, 2010 13:00:00
Заголовок сообщения:
*МАКС* Только честно, правила заполнения читаем?
Цитата:
В строке 100.00.074 указывается сумма исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период,
Цитата:
в строке 100.00.077 указывается итоговая сумма исчисленного корпоративного подоходного налога.
Строки заполняются всеми (кто сдавал авансовые и теми, кто не сдавал авансовые). Отнимать авансовые платежи не нужно. В проводку на лицевой счет пойдет сумма за минусом авансовых платежей. Данные по которым возьмутся из форм 101.01 101.02 за 2009 од. Если эти формы не сдавали, отниматься ничего не будет. Де жа вю, прошлогодняя история начинается.
Автор: Volgina A
Добавлено: #15  Чт Мар 04, 2010 12:25:08
Заголовок сообщения:
Скажите, а если мы не сдавали расчеты по 101.01 и 101.02 и не платили кпн, нам не нужно заполнять эти строчки?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #16  Чт Мар 04, 2010 09:31:18
Заголовок сообщения:
Lu говорит:
Если налогооблагаеый доход (-4 000 000),
074 и 077 ставим по нулям. В разноску ляжет за минусом авансовых платежей по 101.01 и 101.02. У вас 0-800 000= -800 000. Т.е. обнулятся ранее начисленные авансовые платежи по лицевому счету.
Lu говорит:
И начисление КПН по БУ будет 7710/3110 (-800 000)
правильно.
Автор: Lu
Добавлено: #17  Чт Мар 04, 2010 02:02:04
Заголовок сообщения: Форма 100, заполнение строк 100.00.074 и 100.00.077
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=314192#314192

Если налогооблагаеый доход (-4 000 000), то как в таком случае заполняется строка 100.00.074 и 100.00.077? Она будет = (-800 000)? А убыток таким образом составит (-3 200 000) и встанет в строку 100.00.075?
И начисление КПН по БУ будет 7710/3110 (-800 000)
Права ли я?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ