» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 100.00.030 в 100 форме за 2009 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Volgina A
Добавлено: #1  Пт Мар 05, 2010 14:57:55
Заголовок сообщения: Заполнение строки 100.00.030 в 100 форме за 2009 год
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=315175#315175
Подскажите пожалуйста,чтобы заполнить строку 100.00.030 - я строку 100.00.030 II - 100.00.030 III, и у меня получается отрицательное значение,цифра с минусоом. А затем мы должны прибавить строку 100.00.030.IV, как это правильно сделать,раз у меня сумма с минусом я должна ее отнять от строки 100.00.030.IV или прибавить ?
Автор: Аленка 01
Добавлено: #2  Пт Мар 05, 2010 15:02:02
Заголовок сообщения:
*МАКС*

Допустим 100.00.030 II 10000 тенге
100.00.030 III 20000 тенге
100.00.030 IV 30000 тенге

10000-20000 = -10000

-10000+30000 = 20000
Автор: Татьяна*
Добавлено: #3  Пт Мар 05, 2010 15:33:17
Заголовок сообщения:
Ситуация следующая. Приобрели ОС в 2009 году, сумму включила в строку 100.00.030 IV - всего приобретено ТМЗ, работ, услуг - правильно? Теперь у меня не идет строка 100.00.30 на эту же сумму, в какой строке отразить за минусом эту сумму?
В прошлых годах я такую разницу отражала по строке - Стоимость ТМЗ, работ, услуг, использованных не в целях получения СГД, тогда эта сумма минусовалась с расходов по реализованным товарам. А сейчас где?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Мар 05, 2010 15:49:20
Заголовок сообщения:
Татьяна*
Татьяна* говорит:
Приобрели ОС в 2009 году, сумму включила в строку 100.00.030 IV

Стоимость поступивших фиксированных активов отражается в ф.100.07(приложение № 7 к Декларации) в стр.100.07.002.
С ув.
Автор: Lubir
Добавлено: #5  Пт Мар 05, 2010 15:50:03
Заголовок сообщения:
Вы сами себе противоречите. Вы приобрели ОС, а пытаетесь запихнуть их в "ТМЗ, работы, услуги". Это не правильно. Приобретение ОС включайте в форму 100.07.002.
Автор: Татьяна*
Добавлено: #6  Пт Мар 05, 2010 15:51:38
Заголовок сообщения:
:Rose:
Автор: Айкося
Добавлено: #7  Пт Мар 05, 2010 16:14:54
Заголовок сообщения:
А у меня строка 100.00.030 IV это Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физ.лицам :shock: ...какая из форм верная?
Автор: Татьяна*
Добавлено: #8  Пт Мар 05, 2010 16:17:54
Заголовок сообщения:
Айкося
хорошо посмотрите,
Айкося говорит:
Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физ.лицам
это 100.00.30 V
Автор: Айкося
Добавлено: #9  Пт Мар 05, 2010 16:24:32
Заголовок сообщения:
Значит у меня не та форма? :( ..... Должно быть - Строка 100.00.30 I - ТМЗ на начало налогового периода всего, в том числе: или же - Порядок расчета доходов........?
Автор: Татьяна*
Добавлено: #10  Пт Мар 05, 2010 16:34:18
Заголовок сообщения:
Айкося говорит:
100.00.30 I

Айкося говорит:
Порядок расчета
расходов по реализованным товарам
Автор: Элька$
Добавлено: #11  Вт Мар 09, 2010 17:03:31
Заголовок сообщения:
При составлении Строки 100.00.030IV Н - входят затраты по топливо, эл.энерг., теплоэнергия, трансп.расх., и др. Почему топливо, т.е. ГСМ я немогу показать в строке 100.00.030IV А "Себестоимость приобретенных ТМЗ ", или под словом топливо, имеется в виду не ГСМ, а другой вид топливо?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #12  Вт Мар 09, 2010 17:25:20
Заголовок сообщения:
Цитата:
в строке 100.00.030 IV А указывается себестоимость приобретенных, безвозмездно полученных в течение отчетного налогового периода налогоплательщиком ТМЗ;
Элька$ ничего не вижу про топливо. Откуда цитата?
Автор: Prima
Добавлено: #13  Вт Мар 09, 2010 23:45:09
Заголовок сообщения:
Расходы на ремонт арендованного офиса (200000) отнесла в строку 100.00.030 IV (H) прочие услуги и работы.
Возможен такой расклад?
Автор: Элька$
Добавлено: #14  Ср Мар 10, 2010 03:15:39
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Цитата:
в строке 100.00.030 IV А указывается себестоимость приобретенных, безвозмездно полученных в течение отчетного налогового периода налогоплательщиком ТМЗ;
Элька$ ничего не вижу про топливо. Откуда цитата?


Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

Геннадьевна, При составлении Строки 100.00.030IV Н - входят затраты по топливо? т.е. ГСМ?
Автор: amur-skaya
Добавлено: #15  Ср Мар 10, 2010 20:27:49
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, могу ли я отнести в строку 100.00.030 IV Н отнести следующие расходы:
1. Расходы по страховым премиям, то есть то, что мы заплатили страховой компании по договору обязательного страхования работников, (отнесли на счёт 1620 и списываем каждый месяц 12 часть на текущие расходы)?
2. Расходы на Антивирус. (Купили на 1 год, отнесли на счёт 1620 и списываем каждый месяц 12 часть от стоимости на текущие расходы)?
3. Расходы по ремонту ОС? (Списали их по счёту 7211 - текущие расходы)?
4. Пени, оплаченные в бюджет?
Автор: NetA
Добавлено: #16  Ср Мар 10, 2010 21:51:09
Заголовок сообщения:
amur-skaya, вот вам ветка КС почитайте: http://balans.kz/viewtopic.php?t=19165
Автор: Solitary
Добавлено: #17  Ср Мар 10, 2010 21:56:03
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
могу ли я отнести в строку 100.00.030 IV Н отнести следующие расходы:
1. Расходы по страховым премиям, то есть то, что мы заплатили страховой компании по договору обязательного страхования работников, (отнесли на счёт 1620 и списываем каждый месяц 12 часть на текущие расходы)?
2. Расходы на Антивирус. (Купили на 1 год, отнесли на счёт 1620 и списываем каждый месяц 12 часть от стоимости на текущие расходы)?

темы для вас:
Где в декларации 100.00 отражаются страховые премии - по строкам 100.00.030IV H,VI,Х или 100.00.048?
http://balans.kz/viewtopic.php?t=25286
Заполнение ф. 100 строка 100.00.030 VI - Расходы будущих периодов
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25354
amur-skaya говорит:
3. Расходы по ремонту ОС? (Списали их по счёту 7211 - текущие расходы)?

В какой строке формы 100.00 отражаются расходы по текущему ремонту?
http://balans.kz/viewtopic.php?t=25398
Где отражаются в ф. 100 затраты на ремонт оборудования (компьютер)?
http://balans.kz/viewtopic.php?t=25417
amur-skaya говорит:
4. Пени, оплаченные в бюджет?

пени по налогам? если по налогам, то расходы не идущие на вычет и строки 100.00.030 не касаются. С этим вопросом вам в другую тему
Автор: amur-skaya
Добавлено: #18  Чт Мар 11, 2010 09:25:35
Заголовок сообщения:
Дело в том, что я не могу положить этот ремонт в приложении 100.07. Так как у нас только счёт-фактура на зап.части (эти вещи постоянно изнашиваются и нам их продают просто как расходные материалы) и мы их просто списали как текущие расходы, поэтому и спросила. Остальные темы увидела позже, но всё-равно спасибо!
Автор: Евлеша
Добавлено: #19  Чт Мар 11, 2010 10:21:09
Заголовок сообщения:
скажите пожалуйста расходы по аренде офиса, расходы по связи (ТОО НДС-к) отнесутся в строку 100.00.030 IV H (прочие)
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #20  Чт Мар 11, 2010 10:23:07
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
скажите пожалуйста расходы по аренде офиса

Евлеша говорит:
отнесутся в строку 100.00.030 IV H (прочие)

да.
Автор: Nemo
Добавлено: #21  Чт Мар 11, 2010 10:23:19
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
отнесутся в строку 100.00.030 IV H (прочие)

верно
Автор: amur-skaya
Добавлено: #22  Чт Мар 11, 2010 20:55:41
Заголовок сообщения:
Solitary говорит:

пени по налогам? если по налогам, то расходы не идущие на вычет и строки 100.00.030 не касаются. С этим вопросом вам в другую тему


Извините за настойчивость, но вот в статье 115 - затраты не подлежащие вычету:
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;
Разве нельзя в 100.00.030 IX - отнести мои пени по налогам?

И ещё вопрос, в соответствии с пунктом 1) ст. 115 - затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода, можно включить в строку 100.00.030 IX - канцтовары, которые мы списываем на нужды предприятия по счёту 7211 - текущие расходы?
Автор: Solitary
Добавлено: #23  Чт Мар 11, 2010 21:06:55
Заголовок сообщения:
мое мнение таково:
amur-skaya говорит:
Извините за настойчивость, но вот в статье 115 - затраты не подлежащие вычету:
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;
Разве нельзя в 100.00.030 IX - отнести мои пени по налогам?

Вы же сами и указываете на статью 115 НК : "Затраты, не подлежащие вычету", т.е. сюда
amur-skaya говорит:
Разве нельзя в 100.00.030 IX - отнести мои пени по налогам?

именно ваши пени, штрафы по налогам не относятся
а относятся в строку 100.00.086 - Затраты не подлежащие вычету
Автор: amur-skaya
Добавлено: #24  Чт Мар 11, 2010 21:18:17
Заголовок сообщения:
Solitary, спасибо за ответ! Отправила Вам спасибку. Просто замучалась уже и не сразу поняла, что статья 115 в строке 100.00.030 IX применяется только к работам, услугам и себестоимости ТМЗ.
Автор: Elis
Добавлено: #25  Пт Мар 12, 2010 01:06:08
Заголовок сообщения:
Ребята, давайте разберемся с этой строкой 100.00.030
По формуле в Правилах заполнения:
100.00.030 = 100.00.030 II – 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V + 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX – 100.00.030 X

Вопрос - с какого перепуга отнимается поле 100.00.030 X - "стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов". Ведь в бухгалтерском учете эти суммы хранятся на счете 1620 и к настоящим расходам (как по бухучету, так и по налоговому учету) никакого отношения не имеют.

Все прошлые года сумма в этом поле указывалась справочно, что вроде как эти услуги, работы в этом году были получены, но ни на расходы, ни на вычеты не относились, а будут относиться потом. И это поле не вычиталось никогда. Даже если поднять правила заполнения прошлых лет:
Правила заполнения Ф100.08 за 2008 год говорит:
24) в строке 100.08.012 указывается сумма расходов будущих периодов на конец налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды;
25) в строке 100.08.013 указывается общая сумма расходов по реализованным товарам (работам, услугам), определяемая вычитанием сумм строк 100.08.009, 100.08.010 и 100.08.011 из суммы строки 100.08.008 (100.08.008 – (100.08.009 + 100.08.010 + 100.08.011));

Правила заполнения Ф100.12 за 2009 год говорит:
19) в строке 100.12.012 указывается сумма расходов будущих периодов на конец налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды;
20) в строке 100.12.013 указывается общая сумма расходов по реализованным товарам (работам, услугам), определяемая вычитанием сумм строк 100.12.009, 100.12.010 и 100.12.011 из суммы строки 100.12.008;

Ну за более ранние периоды уже не стану поднимать правила, но там та же история.
Вопрос - почему в 2009 году значение этого поля стали отнимать из суммы итоговых вычетов? Это же не правильно. Так же никакая Сверка не пойдет, этой суммы нет на счетах 7ххх раздела, она не включается в предыдущие поля по строке 100.00.030, а потом зачем-то еще и отнимается.
Что это - случайный косяк Правил или тонкий продуманный ход, которыя я никак не уловлю?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #26  Пт Мар 12, 2010 07:14:20
Заголовок сообщения:
Elis Если эта сумма есть в покупках по 100.00.030 IV и мы ее не отнимем в 100.00.030 X, она по формуле сядет в 100.00.030 текущего года.
Автор: ЕщеОдинБух
Добавлено: #27  Пт Мар 12, 2010 09:20:09
Заголовок сообщения:
Elis, мне думается во вашему вопросу, что это касается себестоимости ТМЗ, работ, услуг, исполненных в конце года, по которым затраты понесены а доходы не отражены по методу начисления. Расходы на вычеты относятся в том периоде, в котором возникают доходы. Где-то так может быть, в особенности по работам, услугам.
Автор: Gulmira Erj
Добавлено: #28  Ср Мар 17, 2010 23:55:00
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Заполнение ф.100, строки 100.00.030V . Нужно ли заполнить строку 100.00.030V -зарплату директора-учредителя в одном лице, начисленную и уплаченную в 2010г. за 2009 г, согласно уведомления НК. Или же отнести на 2010 г.?
Автор: esiphi
Добавлено: #29  Чт Мар 18, 2010 08:38:58
Заголовок сообщения:
Gulmira Erj
Gulmira Erj говорит:
Нужно ли заполнить строку 100.00.030V -зарплату директора-учредителя в одном лице, начисленную и уплаченную в 2010г. за 2009 г, согласно уведомления НК.

Считаю,что в данной ситуации,необходимо произвести начисление зарплаты в 2009 г.,представить в НУ доп.ф.200 и отразить расходы по начисленному доходу руководителю Вашего предприятия в разделе "Вычеты"в стр.100.00.030 V,ф.100.00 "Декларация по КПН" в 2009 г.
С ув.
Автор: Андерсон
Добавлено: #30  Чт Мар 18, 2010 12:35:18
Заголовок сообщения:
Подскажите, пож-та, куда занести расходы по оплате услуг банка(комиссии, обслуживание) в строку 100.00.30 IV.B - ст-ть финансовых услуги или в строку 100.00.057 прочие расходы?
Автор: Nemo
Добавлено: #31  Чт Мар 18, 2010 12:36:21
Заголовок сообщения:
Андерсон говорит:
ст-ть финансовых услуги

я отнесла сюда, например
Автор: Андерсон
Добавлено: #32  Чт Мар 18, 2010 13:01:21
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
Андерсон говорит:
ст-ть финансовых услуги

я отнесла сюда, например


куда суда? строка какая?
Автор: Мара
Добавлено: #33  Чт Мар 18, 2010 13:03:00
Заголовок сообщения:
ЕщеОдинБух говорит:
касается себестоимости ТМЗ

ну ТМЗ-то если не дал доход, то "осядет" в остатках, и не будет себестоимость списываться...может действительно только речь по услугам, но вроде мы и про расходы-вычеты придерживаемся того, что надо отражать в период, когда они понесены, хотя налоговики, например из вычетов всё выкидывают, если нет доходной части....похоже, что как-то конкретизировалось понятие "на вычет то, что с целью получения дохода", но всё-таки абсолютной ясности нет для меня. Хорошо, что Elis подняла этот вопрос. Теперь зато, я больше уверилась, как страховку отражать, 030ю не надо "трогать"
.
Автор: Nemo
Добавлено: #34  Чт Мар 18, 2010 13:03:39
Заголовок сообщения:
Андерсон говорит:
куда суда? строка какая?

Nemo говорит:
в строку 100.00.30 IV.B

Автор: Андерсон
Добавлено: #35  Чт Мар 18, 2010 13:07:12
Заголовок сообщения:
Спасибо NEMO, спасибку вам отправила
Автор: Gulmira Erj
Добавлено: #36  Чт Мар 18, 2010 15:49:32
Заголовок сообщения:
Cпасибо esiphi. спасибку отправила.
Автор: a? ku!! lina...
Добавлено: #37  Сб Мар 20, 2010 13:01:25
Заголовок сообщения:
помогите, пожалуйста
на начало года в материалах были доски и меб.фурнитура, суммы остатка отражены в строке 100.00.030 II A
в течении года собрали их них самостоятельно стол и он стоит теперь в кабинете
могу я сумму этих материалов перекинуть на прочие работы и услуги 100.00.030 II Н ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #38  Сб Мар 20, 2010 13:34:41
Заголовок сообщения:
a? ku!! lina... говорит:
в течении года собрали их них самостоятельно стол и он стоит теперь в кабинете

А стол теперь у Вас учитывается в учете?
Стоимость данных материалов в бух.учете нужно списать на производство и далее выпуск готовой продукции - стол.
А в форме 100 стоимость стола и указать в остатках на конец периода по стр.100.00.030 III C
Автор: a? ku!! lina...
Добавлено: #39  Сб Мар 20, 2010 13:58:08
Заголовок сообщения:
Елена Т, спасибо :Rose:
предыдущий бух просто списал материалы на 7211, мотивируя это тем, что стоимость выхода маленькая (50тыс) и недостаточная на постановку для ФА
соответственно у меня это висит теперь в прочих расходах, как аренда, канц.товары и вот эти мебельные материалы....
я так поняла, мне все-таки его надо поставить на основные и начислить амортизацию за прошедший период?
Автор: yliana
Добавлено: #40  Сб Мар 20, 2010 14:46:54
Заголовок сообщения: В строке 100,00,030IVнужно указывается стоимость приобретенных фиксированных активов и мат. активов?
В строке 100,00,030IV нужно указывается стоимость приобретенных фиксированных активов и немат. активов?

Дело в том, что мы не плательщиками НДС и в правилах по заполнению сказано. что строка 100,00,030IV должна соответствовать приложению 100,04 где отражено абсолютно все , что приобретали в отчетном году в т.ч. и осн. средства... Может их все-таки не нужно отражать не в этом приложении ни в строке 100,00,030IV ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #41  Сб Мар 20, 2010 17:04:29
Заголовок сообщения:
yliana говорит:
стоимость приобретенных фиксированных активов и немат. активов

Отражается в форме 100.07.
yliana говорит:
в правилах по заполнению сказано. что строка 100,00,030IV должна соответствовать приложению 100,04 где отражено абсолютно все , что приобретали в отчетном году в т.ч. и осн. средства...

Какие у Вас правила, в правилах пишется
Правила заполнения говорит:
Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней.


Добавлено спустя 5 минут 17 секунд:

a? ku!! lina... говорит:
я так поняла, мне все-таки его надо поставить на основные и начислить амортизацию за прошедший период?

Да, если настроены его и дальше использовать у себя в офисе .
Тогда Вам надо сделать так:
1.в 100ф стоимость материалов не указывать на конец периода и чтобы их стоимость не ушла в затраты продублировать сумму в 100.00.030 VII
2.поставить в ф.100.07 поступление ФА и исчислить налоговую амортизацию.
Автор: yliana
Добавлено: #42  Сб Мар 20, 2010 17:20:14
Заголовок сообщения:
спасибо огромное , что откликнулись
Автор: lexx
Добавлено: #43  Вс Мар 21, 2010 09:57:06
Заголовок сообщения:
Подскажите как быть с ФА которые куплены не в целях получения дохода, в какой строке их указывать и амортизацию по ним куда ставить? Пока только есть идея поставить их в материалы и соответственно отразить по строке 100.00.030IX.
Как всё таки быть с расходами будущих периодов, сумма по строке 100.00.030X действительно отнимается, получается, что нужно эту сумму отразить по строке 100.00.30 IV... кто как делает?
Автор: АленаAKS
Добавлено: #44  Вс Мар 21, 2010 13:18:15
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, какими счетами руководствоваться, при заполнении строки 100.00.030 IV?
Читала на Балансе, что строка 100.00.030 IV должна соответствовать строке 300 00 17 из формы 300.00?
Приобретение ОС не включаем в строку 100.00.030 IV?
Строка 100.00.030 V должна соответствовать строке 200.00.001 V за 4кв.2009г.?
Автор: Бобко
Добавлено: #45  Вс Мар 21, 2010 16:07:52
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Ребята, давайте разберемся с этой строкой 100.00.030
По формуле в Правилах заполнения:
100.00.030 = 100.00.030 II – 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V + 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX – 100.00.030 X

Вопрос - с какого перепуга отнимается поле 100.00.030 X - "стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов". Ведь в бухгалтерском учете эти суммы хранятся на счете 1620 и к настоящим расходам (как по бухучету, так и по налоговому учету) никакого отношения не имеют.

Все прошлые года сумма в этом поле указывалась справочно, что вроде как эти услуги, работы в этом году были получены, но ни на расходы, ни на вычеты не относились, а будут относиться потом. И это поле не вычиталось никогда. Даже если поднять правила заполнения прошлых лет:
Правила заполнения Ф100.08 за 2008 год говорит:
24) в строке 100.08.012 указывается сумма расходов будущих периодов на конец налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды;
25) в строке 100.08.013 указывается общая сумма расходов по реализованным товарам (работам, услугам), определяемая вычитанием сумм строк 100.08.009, 100.08.010 и 100.08.011 из суммы строки 100.08.008 (100.08.008 – (100.08.009 + 100.08.010 + 100.08.011));

Правила заполнения Ф100.12 за 2009 год говорит:
19) в строке 100.12.012 указывается сумма расходов будущих периодов на конец налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды;
20) в строке 100.12.013 указывается общая сумма расходов по реализованным товарам (работам, услугам), определяемая вычитанием сумм строк 100.12.009, 100.12.010 и 100.12.011 из суммы строки 100.12.008;

Ну за более ранние периоды уже не стану поднимать правила, но там та же история.
Вопрос - почему в 2009 году значение этого поля стали отнимать из суммы итоговых вычетов? Это же не правильно. Так же никакая Сверка не пойдет, этой суммы нет на счетах 7ххх раздела, она не включается в предыдущие поля по строке 100.00.030, а потом зачем-то еще и отнимается.
Что это - случайный косяк Правил или тонкий продуманный ход, которыя я никак не уловлю?


Я так и не поняла по этому вопросу!
У меня в 100.00.030 X садятся только расходы будущих периодов, т.е. страховка ответ.работодателя!
То что идет на вычеты я указала в строке 100.00.030 VI .
Если я делаю по формуле, то у меня вычеты занижаются на сумму строки 100.00.030 X.
Что делать?
Всегда ж так было..строка давалась справочно!

Помогите :cry:

Добавлено спустя 7 минут 36 секунд:

вычеты пойдут только если в строку 100.00.030 VI вы включм все преобретенные РБП

или же

строку 100.00.030 X вообще не заполнять......
Автор: Lapka
Добавлено: #46  Вс Мар 21, 2010 16:21:38
Заголовок сообщения:
например страховка была приобретена за 2000 тенге, на вычеты 2009 года идет сумма 1500, 2010 - 500 тенге.
Так вот в 100.00.030 VI вы указываете 2000 тенге, а в строку 100.00.030 X - 500 тенге, т.е. согласно формулы на вычетах у Вас останется 1500 тенге.
Автор: Бобко
Добавлено: #47  Вс Мар 21, 2010 16:28:35
Заголовок сообщения:
разве?
не соглашусь в Вами
там же написано: 100.00.030 VI относимые на вычеты в отчетном налогов периоде!
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #48  Вс Мар 21, 2010 16:30:05
Заголовок сообщения:
Бобко говорит:
То что идет на вычеты я указала в строке 100.00.030 VI .
В эту строку ставим РБП, полученые в прошлом году, но являющиеся расходами этого года: в 2008 году оплатили страховку на 2009 год. В прошлом году на вычеты не брали, в 2009 году берем на вычеты.
Бобко говорит:
У меня в 100.00.030 X садятся только расходы будущих периодов, т.е. страховка ответ.работодателя!
В этой строке будут отниматься расходы 2010 года.
Например: в 2009 году оплатили страховку 1000 тенге, в т.ч. 600 тенге за 2009 год, а 400 тенге за 2010 год.
1000 тенге ставите по строке 100.00.030 IV H,
400 тенге ставите по строке 100.00.030 X,
итого на вычеты (себестоимость) упадет 600 тенге- страховка 2009 года, а 400 на вычеты пойдет в 2010 году.
Никак не пойму, в чем проблема.
Это абсолютно две разные строки.
100.00.030 IV H - это расходы предыдущих периодов, идущие на вычеты в 2009 году.
100.00.030 X- это расходы 2009 года, идущие на вычеты в последующие периоды.
Автор: Бобко
Добавлено: #49  Вс Мар 21, 2010 16:31:19
Заголовок сообщения:
Я думаю так :
что если в строке: 100.00.030 VI я указываю сумму с предыдущего периода
в строке 100.00.030 IV H - полное приобретение страховки в 2009 году
100.00.030 X - переносимые на след. периоды

Тогда все пойдет!

А в след. году строка 100.00.030 VI будет равна 100.00.030 X этого года

Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:

Геннадьевна, мы с Вамти одновременно написали)
значит мой последний вариант правильный
спасибо!
Автор: Lapka
Добавлено: #50  Вс Мар 21, 2010 16:33:04
Заголовок сообщения:
только что заметила опечатку
правильно "Так вот в 100.00.030 IV вы указываете 2000 тенге, а в строку 100.00.030 X - 500 тенге, т.е. согласно формулы на вычетах у Вас останется 1500 тенге."
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #51  Вс Мар 21, 2010 16:34:14
Заголовок сообщения:
100.00.030 VIС тоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде
100.00.030 X Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды
По вашему совсем нет разницы?
Автор: Бобко
Добавлено: #52  Вс Мар 21, 2010 16:34:41
Заголовок сообщения:
Вы наверно имели ввиду :oops:

100.00.030 VI - это расходы предыдущих периодов, идущие на вычеты в 2009 году.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #53  Вс Мар 21, 2010 16:34:54
Заголовок сообщения:
Бобко говорит:
значит мой последний вариант правильный

Я рада, что вы разобрались.
Автор: Бобко
Добавлено: #54  Вс Мар 21, 2010 16:37:10
Заголовок сообщения:
спасибку отправила :Rose:
Автор: Людмилка
Добавлено: #55  Ср Мар 24, 2010 18:57:44
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста... :oops:

В фоме 300.00 показывается прибретение запасов по импорту по данным ГТД, а в ф. 100.00 приобретение запасов по импорту отражаются согласно международным стандартам финансовой отчетности. Но данные по ГТД и учету по МСФО различаются, так как по ГТД:
согласно ст. 247 НК "в размер облагаемого импорт включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством (согласно ст. 303 Таможенного Кодекса "В случаях, когда для целей исчисления таможенных платежей и налогов, в том числе определения таможенной стоимости товаров, требуется произвести пересчет иностранной валюты, применяется рыночный курс обмена валют, определенный в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день регистрации таможенной декларации таможенным органом либо на день платежа для таможенных платежей, уплата которых не связана с таможенным оформлением товаров" ), а так же суммы налогов и таможенных платежей, полежащих уплате в бюджет при импорте товаров в РК, за исключением налога на добавленную стоимость"

а по МСФО:
"при первоначальном признании операция в иностранной валюте учитывается в функциональной валюте с применением к сумме в иностранной валюте текущего обменного курса иностранной валюты на функциональную по состоянию на дату операции", т.е. при приобретении запасов, они учитываются на дату передачи права собственности, при этом право собственности не всегда совпадает с датой регистрации таможенной декларации.

Как правильно указать такую разницу в форме 100.00?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #56  Ср Мар 24, 2010 19:51:23
Заголовок сообщения:
Людмилка говорит:
Как правильно указать такую разницу в форме 100.00?
Так и останется у вас разница, нигде ее не указывать, в голове держать или заветном файлике. При проверках всегда приходится писать, за счет чего разница между оборотами по 300 и 100 формам, нормальная ситуация, причем не единственная.
Автор: Людмилка
Добавлено: #57  Чт Мар 25, 2010 09:15:26
Заголовок сообщения:
Ну тогда в эту разницу списать все ошибки можно..... А так не должно быть....
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #58  Чт Мар 25, 2010 11:19:58
Заголовок сообщения:
Людмилка
Это не ошибка, это разница в налоговом учете между двумя налогами.
Автор: Lapulya
Добавлено: #59  Пн Апр 12, 2010 18:23:08
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, у меня такой вопрос: В течение года у меня были услуги, на которые счет-фактура и АВР выписаны не были - есть только фискальный чек или квитанция (например, отправка писем почтой,шиномонтаж и др.). В бухгалтерском учете я отнесла эти затраты на счет 7212. В форме 100.00 в строку 100.00.030 IV H я отнести это не могу т.к. нет счет-фактуры. Тогда я должна отнести эти расходы в стр. 100.00.086 или нет? Подскажите пожалуйста кто знает. :oops:
Автор: Lapulya
Добавлено: #60  Вт Апр 13, 2010 10:47:57
Заголовок сообщения:
Lapulya говорит:
Подскажите пожалуйста кто знает. :oops:

Автор: Елена Т
Добавлено: #61  Вт Апр 13, 2010 10:49:11
Заголовок сообщения:
Lapulya говорит:
в строку 100.00.030 IV H я отнести это не могу т.к. нет счет-фактуры

Заносите в эту строку, но потом эту же сумму отражаете по строке 100.00.030 IX и сумма отминусуется.
Так же повторяете эту сумму в строке 100.00.086 чтобы при сверке Вы смогли отразить все расходы по бух.учету включая не идущие на вычеты.
Автор: Lapulya
Добавлено: #62  Вт Апр 13, 2010 10:55:10
Заголовок сообщения:
Елена Т
Я сначала так и хотела сделать, но потом подумала, что при сверке с 300 формой у меня будет разница. Тогда мне нужно где-то себе пометить эти суммы, чтоб при проверке я смогла эту разницу легко объяснить. Так будет правильно?
Автор: Елена Т
Добавлено: #63  Вт Апр 13, 2010 10:58:25
Заголовок сообщения:
Lapulya говорит:
что при сверке с 300 формой у меня будет разница.

А Вы их не отразили в 300ф? Доп.отчет сдайте добавив сумму в строку 300.00.012 только в оборот.
Автор: Lapulya
Добавлено: #64  Вт Апр 13, 2010 11:07:20
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Lapulya говорит:
что при сверке с 300 формой у меня будет разница.

А Вы их не отразили в 300ф? Доп.отчет сдайте добавив сумму в строку 300.00.012 только в оборот.
А разве я могу включать туда суммы, кот-е без счет-фактуры? Что-то я совсем запуталась.. :( Разве оборот без НДС в 8 Приложении не должен идти со строкой 300.00.012?
Автор: Елена Т
Добавлено: #65  Вт Апр 13, 2010 11:20:07
Заголовок сообщения:
Lapulya говорит:
Разве оборот без НДС в 8 Приложении не должен идти со строкой 300.00.012?

Сколько уже тем было что нет не должен. Надо читать правила заполнения.
Автор: Lapulya
Добавлено: #66  Вт Апр 13, 2010 11:43:38
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Lapulya говорит:
Разве оборот без НДС в 8 Приложении не должен идти со строкой 300.00.012?

Сколько уже тем было что нет не должен. Надо читать правила заполнения.
Спасибо, сейчас ещё раз внимательно прочитаю.
Автор: МираЯнварь
Добавлено: #67  Вт Апр 13, 2010 14:40:49
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, подскажите пожалуйста,
1.списанные материалы (строит.компания) указываю в строке 100.00.030 IV А, где еще нужно отразить?
2. - зарплату начисленную( с ОПВ и ИПН) или выданную ?
3. в строке 100.00.030 V III все списанные материалы и здесь повторно указывать ?
4. в строке 100.00.053 указывать начисление по счету 3150 если только соц.налог или за минусом соц.отч?
спасибо.
Автор: Елена Т
Добавлено: #68  Вт Апр 13, 2010 15:30:24
Заголовок сообщения:
МираЯнварь говорит:
1.списанные материалы (строит.компания) указываю в строке 100.00.030 IV А, где еще нужно отразить?

Не списанные, а приобретенные.
МираЯнварь говорит:
2. - зарплату начисленную( с ОПВ и ИПН)

МираЯнварь говорит:
3. в строке 100.00.030 V III все списанные материалы и здесь повторно указывать ?

А у Вашей фирмы лично есть объект незаверш.строительства? Если есть то указывать стоимость списанных материалов, работ услуг на этот объект, если Вы только оказываете работы для заказчика то ничего не указываете.
МираЯнварь говорит:
4. в строке 100.00.053 указывать начисление по счету 3150 если только соц.налог или за минусом соц.отч?

Да за минусом соц.отчислений, но эта цифра уже за минусом соц.отчислений и указана на сч.3150. Смотрите не отминусуйте еще раз.
Автор: МираЯнварь
Добавлено: #69  Вт Апр 13, 2010 15:46:03
Заголовок сообщения:
МираЯнварь говорит:
3. в строке 100.00.030 V III все списанные материалы и здесь повторно указывать ?

А у Вашей фирмы лично есть объект незаверш.строительства? Если есть то указывать стоимость списанных материалов, работ услуг на этот объект, если Вы только оказываете работы для заказчика то ничего не указываете.
оказываем услуги, а списанные материалы по форме М29 указать в строке 100.0.030.XI ?
скажите пожалуйста, чтобы заполнить строку 100.00.030 IV Н каким счетом руководствоваться?
Автор: Елена Т
Добавлено: #70  Вт Апр 13, 2010 15:59:19
Заголовок сообщения:
МираЯнварь говорит:
указать в строке 100.0.030.XI ?

Данная строка заполняется только недропользователями в определенных ситуациях.
Для ВАс
Елена Т говорит:
если Вы только оказываете работы для заказчика то ничего не указываете.

Сумма списания ТМЗ по ф.100 рассчитывается по формуле 100.00.030 II-100.00.030 III+100.00.030 IV A.
Данная формула входит в подсчет по строке 100.00.030.
МираЯнварь говорит:
скажите пожалуйста, чтобы заполнить строку 100.00.030 IV Н каким счетом руководствоваться?

Счета затрат и расходов будущих периодов.
Сделать ОСВ по счетам затрат и из оборотов по дебету выбрать статьи затрат по полученным услугам.
Не забудьте также сделать ОСВ по счету РБП 1620 и из оборотов по дебету также выбрать полученные услуги.
Автор: МираЯнварь
Добавлено: #71  Вт Апр 13, 2010 16:13:36
Заголовок сообщения:
Счета затрат и расходов будущих периодов.
Сделать ОСВ по счетам затрат и из оборотов по дебету выбрать статьи затрат по полученным услугам.
Не забудьте также сделать ОСВ по счету РБП 1620 и из оборотов по дебету также выбрать полученные услуги.
сформировала ОСВ за 2009 год, по всем счетам смотреть или только 7211? или конкретные счета есть
Автор: Елена Т
Добавлено: #72  Вт Апр 13, 2010 16:28:27
Заголовок сообщения:
Счета затрат которые начинаются с цифр-70,71,72,81,82,83,84.
Автор: МираЯнварь
Добавлено: #73  Вт Апр 13, 2010 17:03:46
Заголовок сообщения:
вы б не могли объяснить счет 7010 повторяет счет 8111, вычет два раза не получится?

с ув.
Автор: Мара
Добавлено: #74  Вт Апр 13, 2010 17:09:50
Заголовок сообщения:
МираЯнварь
у вас себестоимость из производственных счетов "собирается"? что значит повторяет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #75  Вт Апр 13, 2010 17:14:16
Заголовок сообщения:
МираЯнварь говорит:
вычет два раза не получится?

Значит нужно проверить суммы на сч.7010 откуда взяты, нужно сделать анализ счета 7010 и увидеть с какого счета поступление затрат произошло.
Если со счета 8111, значит использовать цифры только 1 раз либо по сч.7010 либо по сч.8111.

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

Хотя лучше со сч.8111.
Раз у Вас производственные счета то делайте также анализы по другим счетам затрат чтобы не было повторения.
Используйте первоначальный счет затрат куда изначально были посажены услуги.
Автор: YelenaS
Добавлено: #76  Вт Апр 13, 2010 17:33:25
Заголовок сообщения:
Подскажите, расходы на ремонт арендованных основных средств относятся в строку 100.00.030.IV.Н или в строку 100.00.030.VII "Стоимость работ,услуг, с/с ТМЗ. признаваемые последующими расходами" на основании ст.122.
Автор: Елена Т
Добавлено: #77  Вт Апр 13, 2010 17:37:27
Заголовок сообщения:
YelenaS
Сначала в
YelenaS говорит:
100.00.030.IV.Н

потом в
YelenaS говорит:
100.00.030.VII "Стоимость работ,услуг, с/с ТМЗ. признаваемые последующими расходами"

таким образом минусуются данные вычеты.
А на затраты они пойдут по приложению 100.07 и соответственно отразятся в строке по вычетам по фиксир.активам 100.00.054.
Автор: YelenaS
Добавлено: #78  Вт Апр 13, 2010 17:43:07
Заголовок сообщения:
Но фиксированные активы у нас не стоят на балансе, почему расходы по ним нужно показывать в 7-м приложении?
Строка 100.00.030.VII минусует расходы? Тогда нужно подумать.

Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:

Елена Т говорит:
А на затраты они пойдут по приложению 100.07 и соответственно отразятся в строке по вычетам по фиксир.активам 100.00.054.

Всё нашла действительно в 7 приложении стр.100.07.12.
Автор: МираЯнварь
Добавлено: #79  Вт Апр 13, 2010 21:33:11
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
МираЯнварь
у вас себестоимость из производственных счетов "собирается"? что значит повторяет?

да, например
Сальдо на начало периода
5610 1 160 864 026,59
8110 1 160 864 026,59
8111 1 160 864 026,59
Обороты за период 1 160 864 026,59 1 160 864 026,59
Сальдо на конец периода
Автор: Елена Т
Добавлено: #80  Ср Апр 14, 2010 10:13:37
Заголовок сообщения:
Берете 8111, так как он переносится на сч.8110 и далее.
Сальдо на начало какого периода? По идее на начало года не должно быть сальдо по счетам начинающимся на 6,7,8.
Автор: v.Lera
Добавлено: #81  Пт Апр 23, 2010 17:56:55
Заголовок сообщения:
Подскажите плиз.
в вычетах услуги связи отношу к пункту 100.00.030.III.H
а при расчете в форме сумма попадает в 100.00.030.III.A
почему привязка в форме не идет как указано. подскажите

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ