Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Можно ли списать сомнительную задолженность и взять в зачет по НУ?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 23, 2010 16:31:02
|
|
|
Добрый день!!!
в 2006 произвели оплату за поставку оборудования иностран. компании,в бух учете на сч 1610(на авансах),но до сих пор ни денег ,ни товара.Бесконечные судеб тяжбы,письма результатов не дают.Срок исковой давности 3года наступил в ноябре 2009.Рук-во приняло решение списать данную задолженность на резервы по сомнительным долгам,а разве я не могу списать на расходы предприятий по бух учету и взять в зачет по НУ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Revizor_T
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 23, 2010 18:09:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Зара-Астана говорит: |
|
Рук-во приняло решение списать данную задолженность на резервы по сомнительным долгам,а разве я не могу списать на расходы предприятий по бух учету и взять в зачет по НУ? |
На вычеты брать нельзя, т. к. ваша дебиторская задолженность является предоплатой за товар , а не за реализацию товаров, выполнения работ, оказания услуг. Согласно Налогового Кодекса на вычеты относятся следующие сомнительные требования.
Статья 105. Вычет по сомнительным требованиям
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
2. Вычету подлежат требования, признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом.
Отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах.
3. В случае признания дебитора банкротом, помимо указанных в пункте 2 настоящей статьи документов, дополнительно необходимо наличие копии определения суда о завершении конкурсного производства. При соблюдении вышеназванных условий налогоплательщик вправе отнести на вычеты сумму сомнительного требования по итогам того налогового периода, в котором вступило в законную силу определение суда о завершении конкурсного производства.
4. Сомнительные требования относятся на вычеты в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Добавлено спустя 10 минут 53 секунды:
Если в течении 3 лет вы не добились судебного решения в вашу пользу, но намерены дальше бороться , то эту сумму можете отнести на резервы по сомнительным долгам. В суде вам могут отказать, если ответчик заявит об истечении срока исковой давности. Лучше сразу отнести на расходы 2009 года ( на расходы не относимые на вычеты). Решите с банком и Нацбанком проблему о закрытии паспорта сделки по валютному контракту (Могут быть штрафы за невозврат валюты).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Мар 28, 2010 20:48:10
|
|
|
У меня возникло в 2009 году сомнительное требование -проплатили поставщику импортеру, а товара не предвидется, я закрыла эту сумму по бух учету на расходы за счет чистого дохада, теперь при составлении декларации сумму по фин.отчетности я отразила, а что делать с этой суммой в 100 декларации? в какой строчке декларации отразить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вс Мар 28, 2010 23:31:22
|
|
|
У меня с вами Елена_ОК похожие ситуации. Я в этом году сделала так: те суммы долгов которые не закрылись на конец года при условии что банком закрыты паспорта сделок по данным контрактам, я списала за счет чистого дохода. В декларации эта сумма ни в каких строках не отражается так как на вычеты не идет. Отразила только в приложении 17 сверке доходов и расходов, по стр. 100.17.060 Другие расходы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
