» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение ф.100.00 при реализации недвижимости. Где указать балансовую стоимость здания?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: АленаAKS
Добавлено: #1  Вт Мар 16, 2010 15:18:46
Заголовок сообщения: Заполнение ф.100.00 при реализации недвижимости. Где указать балансовую стоимость здания?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=317798#317798
Подскажите, пожалуйста, верно ли заполняю форму 100.00. Была реализация недвижимости и включаем сомнительные обязательства.
100.00.005 и 100.00.005I (доход по сомнительным обязательствам) = 30 000
100.00.009 (доход от выбытия фиксированных активов) = 20 000 000
100.00.027(СГД) = 20 030 000
100.00.029 = 20 030 000
А где указать балансовую стоимость здания, идущию на вычет?
Автор: Оксана_К
Добавлено: #2  Вт Мар 16, 2010 16:07:38
Заголовок сообщения:
АленаAKS
Немного не так.
По сомнительным обязательствам - правильно.
А вот в строку 100.00.009 включается разница между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации
Налоговый кодекс, статья 92 говорит:
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.

Автор: АленаAKS
Добавлено: #3  Вт Мар 16, 2010 16:11:21
Заголовок сообщения:
Оксана_К говорит:
А вот в строку 100.00.009 включается разница между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации

стоимость реализации указывать с НДС или без?

Добавлено спустя 11 минут 15 секунд:

стоимость реализации у нас меньше балансовой стоимости на начало года

Добавлено спустя 12 минут 24 секунды:

Оксана К, отзовитесь. Очень нужна ваша помощь.
Автор: Оксана_К
Добавлено: #4  Вт Мар 16, 2010 16:37:29
Заголовок сообщения:
АленаAKS
Давайте с самого начала.
У Вас ТОО на Упрощенном режиме?
Автор: АленаAKS
Добавлено: #5  Вт Мар 16, 2010 16:42:57
Заголовок сообщения:
Да, на упрошенке

Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:

у нас была реализация здания во 2 квартале. сдавали форму 910. в течении года была реализация товаров и услуг, все отражали в форме 910. сейчас мы ликвидируемся. аудитор дал цифры по сомнительным обязательствам = 30 000.
реализация здания была за 22 400 000 с НДС.
балансовая стоимость на начало года 25 245 000
Автор: Оксана_К
Добавлено: #6  Вт Мар 16, 2010 16:53:36
Заголовок сообщения:
Тогда
1. Заведите новую тему с вопросом "Куда включается доход по сомнительным обязательствам в ТОО на УР?"
2. По реализации недвижимости с убытком:
-строку 100.00.009 Вы не заполняете. В эту строку заносится доход от выбытия фиксированных активов. Посмотрите Ст. 92 Налогового Кодекса http://kodeks.kz/2009/index.php?st=92
-Вам нужно внимательно прочитать Правила заполнения ф. 100, конкретно то, что относится к Приложению 100.07. Весь убыток от реализации недвижимости у Вас будет рассчитываться там. По строкам 100.07.001, 100.07.003, 100.07.006, 100.07.08, 100.07.011. Потом если будут вопросы -спросите
-НДС в эти расчеты не включается
Автор: z16
Добавлено: #7  Ср Мар 17, 2010 12:02:31
Заголовок сообщения:
Оксана_К подскажите у нас ТОО в 2009 был реализован авто балансовая-1434757, продали за 118942, убыток 247815, в 100.07.003 мы какую сумму ставим (я поставила балансовую) и где отражается убыток? подскажите полиз.
Автор: Мара
Добавлено: #8  Ср Мар 17, 2010 12:07:50
Заголовок сообщения:
z16 говорит:
в 100.07.003 мы какую сумму ставим (я поставила балансовую)

там ставится стоимость реализации, и т.о. высчитывается убыточно или доходно вы продали ОС

Добавлено спустя 44 секунды:

ст.119 п.3
Автор: z16
Добавлено: #9  Ср Мар 17, 2010 13:45:01
Заголовок сообщения:
если ставится стоимость реализации то ФА на конец не бьет, и куда конкретно надо сумму разницы ставить
Автор: Оксана_К
Добавлено: #10  Ср Мар 17, 2010 15:32:34
Заголовок сообщения:
z16
Как у Вас получился убыток 247815?
Балансовая стоимость - 1434757
Продажа - 118942
Убыток - 1315815

В любом случае:
100.07.001 - балансовая стоимость
100.07.003 - продажная стоимость
100.07.005 - Разница (убыток, но сумма получится со знаком "+" ) Стр. 100.07.001 - 100.07.003
100.07.008 = 100.07.005 И Эта же сумма переносится в строку 100.00.054 как "вычеты по фиксированным активам"
Автор: катира
Добавлено: #11  Ср Мар 17, 2010 15:57:09
Заголовок сообщения:
можно спросить какие обязательства возникает у тоо (без ндс нету свидетельства) при продажи здания или половины здания за сумму больше чем балансовая
Автор: Оксана_К
Добавлено: #12  Ср Мар 17, 2010 16:21:29
Заголовок сообщения:
катира
В строку 100.00.009 включите разницу между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации, рассчитанную в Приложении 100.07 к Декларации по КПН

Налоговый кодекс, статья 92 говорит:

Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ