» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 100.00(2009).Как отразить разницу между амортизацией в бухгалтерском и налоговом учете

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нагима
Добавлено: #1  Вс Мар 21, 2010 20:34:12
Заголовок сообщения: Форма 100.00(2009).Как отразить разницу между амортизацией в бухгалтерском и налоговом учете
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320249#320249
Здравствуйте. Подскажите по отражению КПН по форме 100.00 годовая. КПН в строке 100.00.074 - 53342тг., по фин.отчету 67242. Разницу 13950 отразить в строке 100.00.084? А в форме 100.17 - по строке 100.17.027? Разница за счет
амортизации по НУ. и БУ.. Работала по упрощенке, впервые сталкиваюсь. Заранее благодарна.

Тема переименована = Elen
Автор: Elen
Добавлено: #2  Вс Мар 21, 2010 20:47:29
Заголовок сообщения:
Нагима говорит:
Разницу 13950 отразить в строке 100.00.084?

в форме 100.00 эта разница не найдет отражения.
Разница бдет указана в приложении 100.17 в строке 100.17.050

Обращу внимание на то, что в строке 100.17.050 (и в строке 100.00.054) должна быть указана не только амортизация, но и другие расходы по фиксированным активам - ремонт, замена материалов, прочее обслуживание (последующие расходы)
Автор: Нагима
Добавлено: #3  Вс Мар 21, 2010 22:16:23
Заголовок сообщения:
Елен, спасибо за ответ. Извините за неточность. Вопрос задала не правильно. Разница по КПН (13950) - за счет амортиз. по НУ (131013) и БУ (80994), соц.налога 63628 (уплаченные - НУ), 63386(начисленные по БУ) и расходов по реализованным товарам, работам. Вопрос: в какой строке бух.баланса отразить врем. разницу по КПН в сумме 13950 тенге. опять вопрос не в той ветке.
Автор: Elen
Добавлено: #4  Вс Мар 21, 2010 23:08:42
Заголовок сообщения:
Нагима
У меня не получается расчет временных разниц по Вашим данным (131013-80994+63628-63386)*ставка налога (17.5% или 15 % или даже 20%) не получается 13950. Будем считать, что у Вас есть еще другие разницы, и что сумма13950 правильная.
Нагима говорит:
Вопрос: в какой строке бух.баланса отразить врем. разницу по КПН в сумме 13950 тенге.
В нашем случа расходы на КПН в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом учете. Значит образуется отложенное налоговое обязательство - строка 043 в бухгалтерском балансе.

Если КПН по декларации больше, чем расходы по КПН в бухгалтерском учете, образуется отложенный налоговый актив - строка 028 бухгалтерского баланса

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ