» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Пересчет соц. налога и соц. отчислений за июль 2009. Как проверить правильность расчетов?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Viсtor
Добавлено: #1  Вт Мар 23, 2010 15:22:09
Заголовок сообщения: Пересчет соц. налога и соц. отчислений за июль 2009. Как проверить правильность расчетов?
Добрый день. Переделываю з-п за Июль. Перепровел в 1с ведомость начисления с новыми константами, получил:
З-п 150 000
ОПВ 15 000
ИПН 12153
Соц. страх 5400
Соц. налог 9450
Правильно ли расчитан в 1С социальный налог. Я считаю так:
1. Соц. страх - 5400
2. Соц. страх в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400 но максимум 10*13470*4% = 5388
3. Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.
Автор: Lapka
Добавлено: #2  Вт Мар 23, 2010 15:29:05
Заголовок сообщения:
максимум будет 10 х 13 717 х 4% = 5486,80

Добавлено спустя 32 секунды:

Цитата:
С 1 июля по 31 декабря 2009 г.: не в целях Налогового кодекса МЗП 13717

Автор: Viсtor
Добавлено: #3  Вт Мар 23, 2010 16:02:55
Заголовок сообщения:
это максимум не в целях налогообложения, т.е. для уплаты в гфсс, а в целях налогообложения 5388, т.е. соц налог уменьшится на 5388. Или я чего-то недопонимаю. :(
Автор: Lapka
Добавлено: #4  Вт Мар 23, 2010 16:05:14
Заголовок сообщения:
Цитата:
Вопрос 1: Что понимать под формулировкой "В целях налогового Кодекса"?
Ответ:
Подпадают под формулировку "В целях Налогового Кодекса" понятия, регламентированные непосредственно Налоговым Кодексом:
- вычет МЗП по ИПН;
- материальная помощь в пределах 8 МЗП (на погребение, в связи с рождением);
- предел по суточным (в качестве облагаемой базы ИПН),
- объект обложения по социальному налогу для ограничения "менее МЗП";
- сумма социального налога в 1 и 2 МРП для ИП на ОУР;
- налог на транспорт;
- плата за эмисии в окружающую среду (выкупленный лимит).

Не подпадают под формулировку "В целях Налогового Кодекса":
- сама Минимальная Заработная Плата, ограничение которой прописано в Трудовом кодексе;
- все, что касается соцотчислений (ограничение в 10 МЗП, объект обложения соцотчислениями для ИП на упрощенке);
- все, что касается пенсионных взносов (ограничение в 75 МЗП);
- ограничение по размеру пособия по нетрудоспособности (15МРП);
- доплата за проживание в экологически неблагоприятных районах.

Автор: Viсtor
Добавлено: #5  Вт Мар 23, 2010 16:47:53
Заголовок сообщения:
Можно ссылочку на документ

Добавлено спустя 45 секунд:

И еще один вопрос по Соц. налогу: Если сотрудник уволился в середине месяца, при этом ему не начислялась з-п по причине не присутствия на работе, а начислили компенсацию за неиспользованный отпуск - нужно ли начислять соц. налог. Хотя и нет базы начисления - т.к. компенсация, но в кодексе сказано: "Статья 357. Объект налогообложения 2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы."
Вроде и объект налогообложения ноль и в то же время менее МЗП. Это все положения за 2 полугодие 2009 года.
Автор: Lapka
Добавлено: #6  Вт Мар 23, 2010 16:53:21
Заголовок сообщения:
данные я почерпнула из http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=20006&highlight=%EF%EE%ED%E8%EC%E0%F2%FC+%F4%EE%F0%EC%F3%EB%E8%F0%EE%E2%EA%EE%E9 сообщение от Elis, событие 4
Автор: Viсtor
Добавлено: #7  Вт Мар 23, 2010 16:54:29
Заголовок сообщения:
Lapka говорит:
- все, что касается соцотчислений (ограничение в 10 МЗП, объект обложения соцотчислениями для ИП на упрощенке);

Сомнения не рассеялись. Ни слова об максимуме соц. отчислений на которые уменьшается соц. налог
Lapka говорит:
- объект обложения по социальному налогу для ограничения "менее МЗП";

Автор: Lapka
Добавлено: #8  Вт Мар 23, 2010 16:55:33
Заголовок сообщения:
Viсtor, социальные отчисления это налог?

Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

правильней даже будет задать иначе, учет социальных отчисления регламентируется Налоговым кодексом?
Автор: Viсtor
Добавлено: #9  Вт Мар 23, 2010 16:58:24
Заголовок сообщения:
нет, но соц. налог уменьшается на соц. отчисления. И в этом случае есть 2 соц. отчисления: в моем примере 5400 и 5388
Автор: Lapka
Добавлено: #10  Вт Мар 23, 2010 17:01:32
Заголовок сообщения:
нет! значит мы ОБЯЗАНЫ для расчета использовать показатель 13717.

Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

может эта ссылка рассеит Ваши сомнения и Вы убедитесь в правоте моего ответа http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=24408&highlight=%EF%EE%ED%E8%EC%E0%F2%FC+%F4%EE%F0%EC%F3%EB%E8%F0%EE%E2%EA%EE%E9
Автор: Viсtor
Добавлено: #11  Вт Мар 23, 2010 17:10:53
Заголовок сообщения:
Спасибо Lapka. Ваше мнения мне понятно. Было бы интересно узнать мнение других, может дождусь.

а каково ваше мнение
Viсtor говорит:
еще один вопрос по Соц. налогу: Если сотрудник уволился в середине месяца, при этом ему не начислялась з-п по причине не присутствия на работе, а начислили компенсацию за неиспользованный отпуск - нужно ли начислять соц. налог. Хотя и нет базы начисления - т.к. компенсация, но в кодексе сказано: "Статья 357. Объект налогообложения 2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы."
Вроде и объект налогообложения ноль и в то же время менее МЗП. Это все положения за 2 полугодие 2009 года.

Автор: Ezhik в тумане
Добавлено: #12  Вт Мар 23, 2010 19:53:10
Заголовок сообщения:
Viсtor говорит:
И еще один вопрос по Соц. налогу: Если сотрудник уволился в середине месяца, при этом ему не начислялась з-п по причине не присутствия на работе, а начислили компенсацию за неиспользованный отпуск - нужно ли начислять соц. налог. Хотя и нет базы начисления - т.к. компенсация, но в кодексе сказано: "Статья 357. Объект налогообложения 2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы."

С Компенсации за неиспользованный отпуск только удержите ИПН 10%
Социальный налог не исчисляется подпункт 5 пункт 1 статья 316 налогового кодекса
ОПВ не удерживаются в соответствии с п.5.1 Правил исчисления, удержания и перечисления ОПВ.
Социальные отчисления не исчисляете в соответствии с пунктом 8 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений.

Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:

Ezhik в тумане говорит:
подпункт 5 пункт 1 статья 316 налогового кодекса

извеняюсь, в новом налоговом кодексе номер статьи изменился
сейчас статья №357 подпункт 5 пункта 1
Статья 357. Объект налогообложения
5) компенсационные выплаты, выплачиваемые работодателем работникам за неиспользованный трудовой отпуск;
Автор: Viсtor
Добавлено: #13  Чт Мар 25, 2010 09:02:02
Заголовок сообщения:
В неподходящее время задал вопрос, поэтому повторю
Viсtor говорит:
Добрый день. Переделываю з-п за Июль. Перепровел в 1с ведомость начисления с новыми константами, получил:
З-п 150 000
ОПВ 15 000
ИПН 12153
Соц. страх 5400
Соц. налог 9450
Правильно ли расчитан в 1С социальный налог. Я считаю так:
1. Соц. страх - 5400
2. Соц. страх в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400 но максимум 10*13470*4% = 5388
3. Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.


Чей расчет верен 1С или мой? Если 1С право то формулировка в целях налогообложения как теряет смысл. Объясните пож.
Автор: Viсtor
Добавлено: #14  Чт Мар 25, 2010 13:01:02
Заголовок сообщения:
Неужели все бухгалтеры до сих пор отдыхают. Помогите разобраться а :(
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #15  Чт Мар 25, 2010 13:07:59
Заголовок сообщения:
Viсtor за какой год расчет?
Автор: Nemo
Добавлено: #16  Чт Мар 25, 2010 13:11:46
Заголовок сообщения:
Viсtor говорит:
2. Соц. страх в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400 но максимум 10*13470*4% = 5388

это как? думаю, что правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО
Viсtor говорит:
Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.

тоже не верно. (150000-15000*11%)-5400=9450 тенге СН

Добавлено спустя 21 секунду:

Христина Ивановна говорит:
Viсtor за какой год расчет?

думаю, что все-таки за июль 2009 года
Автор: Viсtor
Добавлено: #17  Чт Мар 25, 2010 13:14:09
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна говорит:
Viсtor за какой год расчет?

За июль 2009

Добавлено спустя 17 секунд:

Христина Ивановна говорит:
Viсtor за какой год расчет?

За июль 2009
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #18  Чт Мар 25, 2010 13:17:32
Заголовок сообщения:
Viсtor
Nemo говорит:
правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО Viсtor говорит:
Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.

тоже не верно. (150000-15000*11%)-5400=9450 тенге СН

Автор: Viсtor
Добавлено: #19  Чт Мар 25, 2010 13:23:30
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
это как? думаю, что правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО

Я почему сомневаюсь. Я скачал с баланса расчет з/п на 2 полугодие 2009 и там есть графы СО в целях налогообложения и СО к уплате. Соц. налог в таблице уменьшается на СО в целях налогообложения, которые в свою очередь имеют ограничения в 10 МЗП = 10 * 13 470. А СО к уплате ограничение 10*13717. Скачивал таблицу где-то в августе 2009, вернее таблицы и они все были в этом духе. Может с тех пор что-то я пропустил и теперь расчет З/п за июль 2009 года и вообще 2 полугодия 2009 года ведется без понятий СО в целях налогообложения
Автор: Lapka
Добавлено: #20  Чт Мар 25, 2010 13:25:45
Заголовок сообщения:
9 февраля 2010 года в Казправде опубликован Закона Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам обязательного и взаимного страхования, налогообложения" от 30 декабря 2009 года № 234-IV внесены изменения касаемо применения МРП и МЗП

С 1 января по 31 декабря 2009 г.: в целях Налогового кодекса МРП 1273, МЗП 13470, годовой МРП 15276;
С 1 января по 30 июня 2009 г.: не в целях Налогового кодекса МРП 1273, МЗП 13470, годовой МРП 15276, базовая пенсия 5388
С 1 июля по 31 декабря 2009 г.: не в целях Налогового кодекса МРП 1296, МЗП 13717, годовой МРП 15414; базовая пенсия 5487.
Автор: Viсtor
Добавлено: #21  Чт Мар 25, 2010 13:29:04
Заголовок сообщения:
В общем Lapka и Nemo считают что 1 С правильно считает. Подождем Христиану Ивановну
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #22  Чт Мар 25, 2010 14:16:58
Заголовок сообщения:
повторю, что сказано выше
150000*10%=15000 ОПВ
(150000-15000)*4%=5400, но макс. 10МЗП(13470)*4%=5388, следовательно 5388- это СО
((150000-15000)*11%)-5388= 9462 - это СН
Автор: Viсtor
Добавлено: #23  Чт Мар 25, 2010 14:48:54
Заголовок сообщения:
Значит вы согласны с моим расчетом на июль 09. 1С 264 не правильно считает. Как я понимаю все 2 полугодие 09 всем бухгалтерам нужно доначислить соц. налог вручную, ну у кого примерно 150 000 и выше. А Lapka и Nemo выходит ошибаются
Автор: Nemo
Добавлено: #24  Чт Мар 25, 2010 15:15:19
Заголовок сообщения:
Viсtor говорит:
А Lapka и Nemo выходит ошибаются

думаю, что нет.
я считаю, что мой расчет верный, который я выше описала..

Добавлено спустя 37 секунд:

Христина Ивановна говорит:
Viсtor
Nemo говорит:
правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО Viсtor говорит:
Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.

тоже не верно. (150000-15000*11%)-5400=9450 тенге СН


вроде же Христина Ивановна тоже была согласна со мной..
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #25  Чт Мар 25, 2010 15:24:56
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
вроде же Христина Ивановна тоже была согласна со мной..
я и сечас с вами согласна.
Христина Ивановна говорит:
150000-15000)*4%=5400, но макс. 10МЗП(13470)*4%=5388, следовательно 5388- это СО
в этом расчете я ошиблась, так как для расчета СО надо брать МЗП 13717, а я взяла 13470, так что расчет Nemo правильный, приношу свои извинения.
Автор: Solitary
Добавлено: #26  Чт Мар 25, 2010 15:25:03
Заголовок сообщения:
вставлю свои 5 копеек, не забывайте, что мы пересчитываем июль 2009г.
А с июля 2009г. объект для исчисления соц. отчислений = 10 МЗП * 4%, т.е. 10* 13 717 * 4% = 5486,80 тенге
Таким образом,
Соц. отчисленич в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400, а максимум мы уже определили выше = 5486,80 тенге, что больше исчисленной нами суммы
3. Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5400 = 9450
Автор: Viсtor
Добавлено: #27  Чт Мар 25, 2010 17:45:59
Заголовок сообщения:
Ну что ж, зря значит радовался. Но все таки посмотрите 2 файла с Баланса скаченые, расчеты З-п за июль и 2 полугодие. Выходит авторы этих расчетов не правы?

Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:

И еще один
Автор: Lapka
Добавлено: #28  Чт Мар 25, 2010 17:59:32
Заголовок сообщения:
Вы же сами говорили что скачивали их в прошлом году. Так вот они были корректны на тот момент. Изменения были внесены 9 февраля 2010 года

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ