» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 100 Приложение 14

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Yulagy
Добавлено: #1  Пн Мар 29, 2010 18:40:25
Заголовок сообщения: Форма 100 Приложение 14

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, у нас есть контракт только на разведку, контракта на добычу пока нет. В 2009 году была пробная добыча и реализация нефти. Расходы и доходы у нас пока капитализируются. В правилах заполнения Приложения 14 написано, "В данной форме отражаются все доходы и расходы отчетного налогового периода, полученные и понесенные по каждому контракту на недропользование."
Нужно ли мне заполнять 14 Приложение к форме 100?



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #2  Пн Мар 29, 2010 19:35:55
Заголовок сообщения:

Yulagy
Считаю, что вам нужно заполнять форму 100.06
Цитата:
42. Данная форма предназначена для определения суммы расходов, произведенных недропользователем до момента начала добычи после коммерческого обнаружения на геологическое изучение, разведку, подготовительные работы к добыче природных ресурсов, и иных расходов недропользователей, подлежащих отнесению на вычеты в соответствии со статьей 111 Налогового кодекса.
Там же предусмотрены и доходы от пробной добычи.
Yulagy говорит:
Нужно ли мне заполнять 14 Приложение к форме 100?

Считаю, что пока затраты капитализируются, это приложение вами не заполняется.

Добавлено спустя 5 минут 35 секунд:

Цитата:
Вопрос №788 Цитата:
Компания является недропользователем, находится на стадии разведки углеводородного сырья. На балансе имеет основные средства (такие как офисная мебель и орг.техника). В каком приложении отразится приход этих основных средств в годовой форме 160.00 (приложение 22 или приложение 19)? Будет ли начисляться по ним налоговая амортизация до периода добычи?
Ответ № 788 Цитата:
Согласно статье 101 Налогового кодекса расходы по приобретению основных средств до момента добычи после коммерческого обнаружения относятся к расходам, которые образуют отдельную группу и вычитаются из совокупного годового дохода в виде амортизационных отчислений с момента начала добычи после коммерческого обнаружения полезных ископаемых. Таким образом, Компания, расходы понесенные в такой период по приобретению основных средств должна отразить в форме налоговой отчетности 160.19 и, соответственно, относить на вычеты в виде амортизационных отчислений с момента начала добычи после коммерческого обнаружения полезных ископаемых.

Это раньше было, может по аналогии пригодится.

Добавлено спустя 13 минут 41 секунду:

Еще здесь, может интересно будет, отражение в годовой декларации(правда в прошлом году) затрат на разведку.
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=165546&tape#165546 с сообщения №85



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ