» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка НДС при списании сомнительных требований

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Василовна
Добавлено: #1  Ср Мар 31, 2010 15:44:33
Заголовок сообщения: Корректировка НДС при списании сомнительных требований
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=336452#336452

Добрый день всем. Ситуация такая: в 100 форме за 2009 год отнесла на вычеты суммы сомнительных требований,не удовлетворенных в течение 3х лет согласно ст.105 НК.(была реализация в 2005-2006 годах,клиент не оплатил.с/ф,накл.,доверенности от клиентов есть;по бух.учету все проведено в свое время в 300декларации все было отражено) Вопрос : каким периодом сделать корректировку НДС по 300ф. 4кв.2009 года или тем периодом когда была реализация. Сама думаю что надо сдать допик за 4 кв. 2009 года. если я правильно думаю какие строки ф.300 мне надо заполнить(300.06.007 с минусом и 300.00.003 тоже с минусом и 300.00.024 опять же цифра будет со знаком"-")? Жду ваших откликов.

Добавлено спустя 20 минут 48 секунд:

Прошу прощения не тот форум выбрала для своей темы. перенесите пожалуйста в "Налоги, ставки,декларации и отчетность"
Автор: Эмма
Добавлено: #2  Ср Мар 31, 2010 16:10:48
Заголовок сообщения:
Отсчитывете ровно 3 года со дня реализации. Т.е., например,товар реализован 05.06.2006г., то списываем на расходы 05.06.2009г., соответственно корректируем НДС в декларации за 2 кв. 2009г.

Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:

Василовна говорит:
300.06.007 с минусом и 300.00.003 тоже с минусом

Потом в итоге отразится эта же сумма по строке 300.00.026 без минуса

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

300.00.024 не заполняете
Автор: Василовна
Добавлено: #3  Ср Мар 31, 2010 16:24:54
Заголовок сообщения:
Эмма а статью НК не подскажете (ст.240?)
Автор: Эмма
Добавлено: #4  Ср Мар 31, 2010 16:26:57
Заголовок сообщения:
по НДС да, ст. 240, а по вычетам ст. 105
Автор: Natali M
Добавлено: #5  Ср Мар 31, 2010 16:34:50
Заголовок сообщения:
В данном случае Вы корректируете облагаемый оборот (статьья 240 НК), а не зачет, поэтому отражаете
в строке 300.06.007А указывается сумма корректировки облагаемого оборота при признании сомнительных требований(с минусом);
в строке 300.06.007B указывается сумма корректировки налога на добавленную стоимость по облагаемому обороту при признании сомнительных требований (с минусом);
в строке 300.06.009А указывается итоговая сумма корректировки облагаемого оборота;
в строке 300.06.009В указывается итоговая сумма корректировки налога на добавленную стоимость.
Сумма строки 300.06.009А переносится в строку 300.00.003А.
Сумма строки 300.06.009В переносится в строку 300.00.003В.
Корректировка отражается в декларации за тот период, в котором наступило истечение 3-х лет после завершения налогового периода, в котором был учтен НДС. Например если облагаемый оборот был совершен в 4 квартале 2005 года, то корректировку производим в 1 квартале 2009 года (период по НДС - квартал).
Автор: Василовна
Добавлено: #6  Ср Мар 31, 2010 16:43:47
Заголовок сообщения:
Natali M
оборот был совершен во 2 кв.2005 г тогда корректировку я должна провести в 3 кв 2008г и оборот 3кв.2006г.-корректировка 4кв.2009г. Так?
Автор: Эмма
Добавлено: #7  Ср Мар 31, 2010 16:49:37
Заголовок сообщения:
Natali M говорит:
Корректировка отражается в декларации за тот период, в котором наступило истечение 3-х лет после завершения налогового периода, в котором был учтен НДС. Например если облагаемый оборот был совершен в 4 квартале 2005 года, то корректировку производим в 1 квартале 2009 года (период по НДС - квартал).

Тогда получается разница во времени отнесения на вычеты суммы списанной зад-ти ( она должна будет отразиться в Декларации 2008г.) и корректировки НДС (в декларации за 1 кв. 09г.)?
Автор: Василовна
Добавлено: #8  Ср Мар 31, 2010 16:57:07
Заголовок сообщения:
если я отразила все суммы в декларации(ф.100) 2009 г .и корректировку НДС отражу в 4 кв. 2009г. какие будут последствия для предприятия.
Автор: Natali M
Добавлено: #9  Ср Мар 31, 2010 17:03:37
Заголовок сообщения:
Если читать дословно, то получается так.
Автор: Эмма
Добавлено: #10  Ср Мар 31, 2010 17:04:22
Заголовок сообщения:
по обороту за 2 квартал 2005г., если отразите его в 2009году, то занизите сумму НДС и сумму КПН, за это предусмотрены администр. взыскания
Автор: Natali M
Добавлено: #11  Ср Мар 31, 2010 17:12:44
Заголовок сообщения:
Василовна говорит:
если я отразила все суммы в декларации(ф.100) 2009 г .и корректировку НДС отражу в 4 кв. 2009г. какие будут последствия для предприятия.

КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации, расчете —
влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на должностных лиц — в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, адвокатов и на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, — в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере пятидесяти процентов от начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Налоговики раставят при проверке все как положено, и если в отдельных периодах у Вас (по причине отражения не в том периоде) будет занижение, применят данную статью.
Автор: Василовна
Добавлено: #12  Ср Мар 31, 2010 17:43:46
Заголовок сообщения:
Natali M говорит:
Налоговики раставят при проверке все как положено, и если в отдельных периодах у Вас (по причине отражения не в том периоде) будет занижение, применят данную статью.
По любому же я делаю корректировку начисленного НДС и у меня сумма к уплате уменьшится. с чем они будут сравнивать занижение с оплаченной суммой? совсем запуталась к концу рабочего дня
Автор: Эмма
Добавлено: #13  Ср Мар 31, 2010 17:58:09
Заголовок сообщения:
Это касается Вашей реализации за 2 квартал 2005г. - ее нужно было отразить в Декларациях 2008г.
Автор: Василовна
Добавлено: #14  Ср Мар 31, 2010 18:13:17
Заголовок сообщения:
Эмма
Natali M
Исходя из ваших советов я сделала следующие выводы: 1.Придется сдать доп.100ф за 2008 г. и отразить там вычеты по сомнит.треб. возникшие за счет реализации 2кв. 2005 года. этим я уменьшу КПН 2008 г. (а это у меня в сумме получится 255000 тенге). 2.Делаю корректировку НДС 3 кв. 2008 г.опять же уменьшаю сумму НДС начисленного. 3. Сдаю доп.100ф за 2009г убираю оттуда вычеты по сомнит.треб. возникшие за счет реализации 2кв. 2005 года, оставляю только сумму ,которая образовалась при реализации в 3 кв.2006 г..(на моем КПНе не отразится потому что у нас убыток). 4. Делаю корректировку НДС 4 кв. 2009г. Девочки милые я правильно поняла? Еще что то нужно пересдать?
Автор: Natali M
Добавлено: #15  Ср Мар 31, 2010 18:35:56
Заголовок сообщения:
Все верно.
Автор: Лянча
Добавлено: #16  Чт Фев 27, 2014 17:21:22
Заголовок сообщения:
Natali M говорит:
В данном случае Вы корректируете облагаемый оборот (статьья 240 НК), а не зачет, поэтому отражаете
в строке 300.06.007А указывается сумма корректировки облагаемого оборота при признании сомнительных требований(с минусом);
в строке 300.06.007B указывается сумма корректировки налога на добавленную стоимость по облагаемому обороту при признании сомнительных требований (с минусом);
в строке 300.06.009А указывается итоговая сумма корректировки облагаемого оборота;
в строке 300.06.009В указывается итоговая сумма корректировки налога на добавленную стоимость.
Сумма строки 300.06.009А переносится в строку 300.00.003А.
Сумма строки 300.06.009В переносится в строку 300.00.003В.
Корректировка отражается в декларации за тот период, в котором наступило истечение 3-х лет после завершения налогового периода, в котором был учтен НДС. Например если облагаемый оборот был совершен в 4 квартале 2005 года, то корректировку производим в 1 квартале 2009 года (период по НДС - квартал).


Здравствуйте, а реестр 300,08 нужно корректировать или нет?
Автор: karat
Добавлено: #17  Сб Мар 08, 2014 22:12:10
Заголовок сообщения:
В 3 кв 2010 г. поставщик выставил сч. факт на сумму 10 000 тг,НДС взят в зачет. Оплатили в 4 кв. 2010 г 5000 тг. Образовалась кр.задолженность в сумме 5000 тг., которая до сих пор нами не погашена. Срок исковой давности по БУ 3 года истекает в 2013г.
Сумма корректировки ндс составит 536 тг. от 5000 тг.
Вопрос: За какой период сдавать доп. 300 форму на сумму корректировки по ндс ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #18  Сб Мар 08, 2014 22:53:17
Заголовок сообщения:
Доп. форму 300 сдавать не надо. В том квартале, в котором истечет срок исковой давности, отразите корректировку НДС в строке 300.00.022 и в приложении 300.06.
Автор: Arina73
Добавлено: #19  Чт Мар 20, 2014 18:46:45
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Из вышенаписанного получается так:
Выставлены и подписаны счет и АВР от 05.08.2010г.: 224000
В ФНО 100 за 2013г. с-но ст.105 НК в стр 100.0.015 : 200000
В ФНО 300 за 3 кв.2013г. с-но ст 240 : -24000
ФНО 300 сдается в 3 кв.т.к. с 2010 г ст. 240 изменена
Цитата: 1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;
Подскажите пожалуйста, это верно?
Автор: Arina73
Добавлено: #20  Ср Мар 26, 2014 10:48:42
Заголовок сообщения:
karat говорит:
Образовалась кр.задолженность в сумме 5000 тг.

Рита говорит:
отразите корректировку НДС в строке 300.00.022 и в приложении 300.06.

Получается в ФНО 300 корректировка в разделе"Сумма НДС, относимого в зачет", а в ФНО 100 стр.100.00.04 -доход?
Автор: Trish
Добавлено: #21  Пн Июл 18, 2016 15:33:05
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста правильно отразить списание сомнительных требований и скорректировать НДС.
Была реализация э/энергии покупателю в 2013 году. Доходы и НДС отразили.
На сегодняшний день висит задолженность 460 000 тенге.
Вот как она образовалась:
Выставили счета за месяц
31.08.2013 112 000 (в т.ч. НДС 12 000)
30.09.2013 112 000
31.10.2013 112 000
30.11.2013 112 000
31.12.2013 112 000
ИТОГО: 560 000

Далее в сентябре 2013 года он оплатил 100 000 тенге и на этом все. В этом году планирую его задолженность списать, как сомнительную. Документы в порядке.
И вот теперь сам вопрос.
100 000тенге, которые он оплатил были за август, поэтому 112 000 - 100 000=12 000 остаток августа.
Выделяем НДС: 10 714,29 оборот 1 285,71 НДС
Итого оборот по реализации за 2013 год, который имею возможность списать равен 410 714,29?
В ФНО 100 за 2016г. с-но ст.105 НК в стр 100.00.015 : 410 714

А как правильно поступить с НДС?
В 4 квартале 2013 года корректирую счета за август и сентябрь, которые отразила в декларации за 3 кв.2013 года?
В ФНО 300 за 4 кв.2016г. с-но ст 240 : -13 285,71
А в ФНО 300 за 1 кв.2017г: -36 000
И будет разрыв с формой 100.

Или ст.240
Цитата:
1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:
1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;

следует читать по другому?
Что 3 квартал 2013 года корректируется в 3 квартале 2016 года, 4 квартал соответственно в 4-ом?

Пожалуйста разъясните, кто сталкивался!

Добавлено спустя 41 секунду:

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста правильно отразить списание сомнительных требований и скорректировать НДС.
Была реализация э/энергии покупателю в 2013 году. Доходы и НДС отразили.
На сегодняшний день висит задолженность 460 000 тенге.
Вот как она образовалась:
Выставили счета за месяц
31.08.2013 112 000 (в т.ч. НДС 12 000)
30.09.2013 112 000
31.10.2013 112 000
30.11.2013 112 000
31.12.2013 112 000
ИТОГО: 560 000

Далее в сентябре 2013 года он оплатил 100 000 тенге и на этом все. В этом году планирую его задолженность списать, как сомнительную. Документы в порядке.
И вот теперь сам вопрос.
100 000тенге, которые он оплатил были за август, поэтому 112 000 - 100 000=12 000 остаток августа.
Выделяем НДС: 10 714,29 оборот 1 285,71 НДС
Итого оборот по реализации за 2013 год, который имею возможность списать равен 410 714,29?
В ФНО 100 за 2016г. с-но ст.105 НК в стр 100.00.015 : 410 714

А как правильно поступить с НДС?
В 4 квартале 2013 года корректирую счета за август и сентябрь, которые отразила в декларации за 3 кв.2013 года?
В ФНО 300 за 4 кв.2016г. с-но ст 240 : -13 285,71
А в ФНО 300 за 1 кв.2017г: -36 000
И будет разрыв с формой 100.

Или ст.240
Цитата:
1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:
1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;

следует читать по другому?
Что 3 квартал 2013 года корректируется в 3 квартале 2016 года, 4 квартал соответственно в 4-ом?

Пожалуйста разъясните, кто сталкивался!
Автор: Trish
Добавлено: #22  Вт Июл 19, 2016 09:22:15
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста!
Ну, совершенно не вникаю во фразу:
Цитата:
по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования

Это редакция статьи 240.

В 2010 году - как раз, когда началась эта тема, ст.240 звучала:
Цитата:
по истечении трех лет после завершения налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования


В чем разница?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #23  Вт Июл 19, 2016 09:55:48
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
В чем разница?

http://balans.kz/viewtopic.php?p=613201#613201
Автор: Trish
Добавлено: #24  Вт Июл 19, 2016 10:43:59
Заголовок сообщения:
anginaa, спасибо, что откликнулись!
То есть в 2016 году я спокойно оборот 3 квартала 2013 года корректирую в 3 квартале 2016, 4й в 4ом. Декларации 100 и 300 между собой идут?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #25  Вт Июл 19, 2016 11:14:11
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Декларации 100 и 300 между собой идут?

По сомнительным да не должно быть. Не забывайте про ст 105 п 1 НК, но судя по суммам, там явно не физ.лицо. Просто как-то странно, что ваш покупатель так долго пользовался э/энергией без оплаты и у меня нет такого опыта, чтобы сомнительные требования по одному и тому же покупателю шли в двух кварталах, а так на мой взгляд у вас верно.

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

anginaa говорит:
По сомнительным да не должно быть

расхождений.
Автор: Trish
Добавлено: #26  Вт Июл 19, 2016 11:37:53
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
По сомнительным да не должно быть

Не поняла эту фразу.

Если я в учете сделаю:
Дт 7440 Кт 1210 410 714
Дт 3130 Кт 1210 49 286
На сумму сомнительной дебиторки 460 000.

То в ФНО 100 за 2016г. отражу в стр 100.00.015 : 410 714
А в ФНО 300 за 2016г. ( в двух кварталах: в 3м и 4м)
Лянча говорит:
в строке 300.06.007А указывается сумма корректировки облагаемого оборота при признании сомнительных требований(с минусом);
в строке 300.06.007B указывается сумма корректировки налога на добавленную стоимость по облагаемому обороту при признании сомнительных требований (с минусом);

300.06.007А - 410 714
300.06.007В -49 286

И они между собой согласуются. Правильно же я поняла алгоритм списания сомнительных требований?

anginaa говорит:
Просто как-то странно, что ваш покупатель так долго пользовался э/энергией без оплаты и у меня нет такого опыта

Ой, да сплошь и рядом! К примеру, невозможно отключить, т.к. какой-нибудь стратегически важный объект. Суммы я привела примерные, для ровного счета, просто чтобы понять суть.

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

anginaa говорит:
По сомнительным да не должно быть расхождений

Все! Поняла))) :Rose:
Автор: NatalyaV
Добавлено: #27  Вт Июл 19, 2016 12:32:41
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Правильно же я поняла алгоритм списания сомнительных требований?

да
и еще
300.06.009А - 410 714 300.06.009В -49 286
300.00.003А - 410 714 300.00.003В -49 286
Автор: DEA
Добавлено: #28  Ср Июл 20, 2016 15:42:36
Заголовок сообщения:
Добрый день,коллеги! Прошу помочь разобраться. как правильно списать дебиторскую задолженность и за какой период надо сдавать дополнительные отчеты по КПН и НДС. Ситуация такая. Все сроки исковой давности уже просрочены. Клиенту были оказаны услуги за период с 01.012010г по 31.05.2010г. Договор,акты выполненных работ подписаны. Клиент производил оплату частично, последняя частичная оплата произведена 31 марта 2011года.
В этом году узнали , что есть Решение суда от 24 февраля 2014года о признании клиента банкротом. Для НК при проверке достаточно ли сканкопии решения суда или надо иметь заверенную копию, какие еще документы необходимы для правильного списания дебиторской задолженности.С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #29  Чт Июл 21, 2016 09:25:33
Заголовок сообщения:
DEA, мне кажется, что вам надо корректировать 2013 год. И сканкопия решения суда от 2014 года не имеет такого значения.
Требование стало сомнительным в 2013 году. Если бы его признали банкротом раньше, то можно было бы списать по причине банкротства и до истечения 3х лет, и тогда нужна была бы копия определения суда о завершении процедуры банкротства.
А в вашем случае 3 года с момента возникновения - это 2013 год.
И то допики за 2013 год надо подавать, если вы решили взять на вычеты.
Автор: DEA
Добавлено: #30  Чт Июл 21, 2016 12:09:09
Заголовок сообщения:
Trish, спасибо! Значит дата признания клиента банкротом не имеет значения. Мы должны корректировать НДС за 2 квартал 2013года? Правильно я поняла? И дополнительно отправить откорректированные ф.100 за 2013,2014,2015гг? С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #31  Чт Июл 21, 2016 13:45:57
Заголовок сообщения:
DEA говорит:
Мы должны корректировать НДС за 2 квартал 2013года?

Реализацию за 1 квартал 2010 года в 1 квартале 2013 года, за 2ой во 2ом.

DEA говорит:
Значит дата признания клиента банкротом не имеет значения

Я понимаю так: по истечению 3х лет можно скорректировать, имея на руках документы, подтверждающие реализацию и отражение со своей стороны дохода и НДС.
Если стал банкротом через год, через 2 после образования задолженности, то имея на руках дополнительно решение суда, можно скорректировать и раньше, чем через 3 года.

А в вашем случае банкротство позже даже было.
Автор: bagira
Добавлено: #32  Сб Мар 18, 2017 17:30:53
Заголовок сообщения:
Natali M говорит:
в строке 300.06.007А указывается сумма корректировки облагаемого оборота при признании сомнительных требований(с минусом);
в строке 300.06.007B указывается сумма корректировки налога на добавленную стоимость по облагаемому обороту при признании сомнительных требований (с минусом);
в строке 300.06.009А указывается итоговая сумма корректировки облагаемого оборота;
в строке 300.06.009В указывается итоговая сумма корректировки налога на добавленную стоимость.
Сумма строки 300.06.009А переносится в строку 300.00.003А.
Сумма строки 300.06.009В переносится в строку 300.00.003В.

заполнила так же

Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:

а вот при заполнении строки 300.00.027 I заполняю со знаком минус, выдает ошибку
как правильно заполнить? может там ноль поставить, но тогда НДС на лицевом счете по зачетной стороне не увеличится
что делать?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #33  Сб Мар 18, 2017 21:11:08
Заголовок сообщения:
bagira, какую ошибку выдает? Считаю, что если у вас дополнительная форма, а в очередной строка 300.00.027 I была с плюсом, вы правильно заполняете. Но если вы заполняете очередную и зачетный НДС выше начисленного, то отражаете в строке 300.00.027 II без минуса. И еще вы не написали за какой год декларация.
Автор: Татя
Добавлено: #34  Пн Мар 27, 2017 14:57:15
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, помогите пожалуйста с заполнением 300 доп за 2 кв 2016г
Списание сомнительной задолженности/требования

в строке 300.06.007А (с минусом) 100 000
в строке 300.06.007B (с минусом) 12 000
в строке 300.06.009А без минуса 100 000
в строке 300.06.009В б/м 12 000

Сумма строки 300.06.009А переносится в строку 300.00.003А.
Сумма строки 300.06.009В переносится в строку 300.00.003В.

300.06.022 и 024А 100 000
300.06.022 и 024В 12 000 заполнились автоматом без минуса

300,00,007-100%
Так же автоматом заполнились строки 300.00. с минусом 012, без минуса 022,023 А и В

300.00.025I без минуса 12 000
а в строке 300.00.027II сумма вышла вдвое больше 24 000

Я, наверное напорола с минусами :%): Где же уменьшение НДС?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #35  Вт Мар 28, 2017 22:48:04
Заголовок сообщения:
Татя, вы какой корректируете оборот? в строке 300.06.001- 300.06.011 корректируется оборот и НДС по реализации, а то, что ниже - корректировка НДС, ранее отнесенного в зачет.
Если
Татя говорит:
в строке 300.06.007А (с минусом) 100 000
в строке 300.06.007B (с минусом) 12 000

, то и
Татя говорит:
в строке 300.06.009А ,300.06.009В
с минусом и далее
Татя говорит:
Сумма строки 300.06.009А переносится в строку 300.00.003А.
Сумма строки 300.06.009В переносится в строку 300.00.003В.


Татя говорит:
Так же автоматом заполнились строки 300.00. с минусом 012
да, а вот этого
Татя говорит:
без минуса 022,023 А и В

не надо
насчет 300.00.025I - у вас точно раздельный метод?
и 300.00.027 в какую ставить я бы подумала, в какой строчке у вас было по основной форме, если в первой, то поставила в первую с минусом, если во второй, то во вторую с плюсом, а если в первой, но меньше 12000, то поделила бы: в первую строчку допика допустим 6000 с минусом, а во вторую 6000 с плюсом.
Автор: Татя
Добавлено: #36  Ср Мар 29, 2017 13:54:07
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
в строке 300.06.001- 300.06.011 корректируется оборот и НДС по реализации

Поняла
anginaa говорит:
300.00.027 в какую ставить я бы подумала, в какой строчке у вас было по основной форме, если в первой, то поставила в первую с минусом, если во второй, то во вторую с плюсом, а если в первой, но меньше 12000, то поделила бы: в первую строчку допика допустим 6000 с минусом, а во вторую 6000 с плюсом.

В СОНО ругается пишет эта строчка не подлежит заполнению
Автор: NatalyaV
Добавлено: #37  Ср Мар 29, 2017 14:06:13
Заголовок сообщения:
Какая строчка не подлежит заполнению?

Добавлено спустя 51 минуту 47 секунд:

Татя говорит:
В СОНО ругается пишет эта строчка не подлежит заполнению

Вам же надо
Татя говорит:
уменьшение НДС?

Прийдется заполнить, а ругается, потому что допка (формулы не выполняются), только 300.00.025I не заполняйте.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #38  Ср Мар 29, 2017 15:24:25
Заголовок сообщения:
И да, будет просить заполнить 28 и 31 строку, не заполняйте, даже ноль не ставьте ( если только вы не сельхозпроизводители).
Автор: Татя
Добавлено: #39  Чт Мар 30, 2017 08:56:27
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
Вам же надо
Татя говорит:
уменьшение НДС?

Прийдется заполнить, а ругается, потому что допка (формулы не выполняются),

Доброе утро, к сожалению я напорола уже...... и не заполнила строку 300.00.027 и естественно пришло уведомление о том, что отсутствует сумма к разноске. :x

Если Вас не затруднит помогите мне пожалуйста исправится...... Может отправить еще одну вторую допку в которой указать минус НДС в строке 300.00.027

anginaa говорит:
только 300.00.025I не заполняйте.

:koshechka_07: не заполнила
Автор: NatalyaV
Добавлено: #40  Чт Мар 30, 2017 13:30:03
Заголовок сообщения:
Татя говорит:
помогите мне пожалуйста исправится...

Как помочь, вы так и не написали какая сумма у вас была в основной форме по строке 27, да , отправьте еще одну допку, я могу только догадываться, что у вас в основной форме была сумма больше 12000 по строке 27-1, тогда ставьте в дополнительной по этой же строке - 12000 ( с минусом). Не пугайтесь, уведомление придет с положительной суммой. Возьмите лицевой в КН сначала до сдачи этой допки(на следующий день после срока оплаты налога того квартала, за который доп отчет) и после, на лицевом по КБК НДС должен уменьшиться.
Автор: Татя
Добавлено: #41  Пт Мар 31, 2017 08:41:00
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, извините за дотошность. Можно еще уточнить у Вас.
anginaa говорит:
какая сумма у вас была в основной форме по строке 27,

ндс к оплате до миллиона, строка 27-1
Цитата:
да , отправьте еще одну допку,

хорошо, и в допке заполнить строчку 27-1 минус 12 000
Цитата:
я могу только догадываться, что у вас в основной форме была сумма больше 12000 по строке 27-1,
,
все верно у меня получается сейчас корректировка дохода
Цитата:
на лицевом по КБК НДС должен уменьшиться.

не поняла, у меня сейчас 0, я предполагаю после сдачи допки, должно стать 12 000тг?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #42  Пт Мар 31, 2017 14:09:17
Заголовок сообщения:
Все верно, про 0 на лицевом вот никак не догадалась. :) У нас, например всегда небольшая переплата, а теперь и у вас будет.
Автор: Вольдемар
Добавлено: #43  Вс Окт 08, 2017 09:18:31
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста:
ТОО на упрощенке, плательщик НДС.
Висит долг покупателя перед нами.
17.06.2014 была предоплата на сумму 3 540 298,70.
10.10.2014 Была реализация 10.10.2014 г на сумму 8 006 837,40.

До сих пор висит долг 4466538,7.
1. Списание делаем в 4ом квартале 2017?
2. Сумма НДС на корректировку будет 4466538,70 /112*12 = 478 558?
3. Какие документы являются основанием для допика? Т.е. при налоговой проверке чтобы не было вопросов, хотим подшить основание для корректировки.
Автор: Алиса
Добавлено: #44  Пн Окт 09, 2017 08:55:37
Заголовок сообщения:
Вольдемар, Вам следует руководствоваться статьей 240 НК РК, с учетом статьи 105
1.
Вольдемар говорит:
1. Списание делаем в 4ом квартале 2017?

П.1 ст.240:
Цитата:
плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:

1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;

НДС был учтен в 4 квартале 2014, три года истекли в 4квартале 2017. А значит, корректировка должна быть осуществлена в 4 квартале 2017
2.
Вольдемар говорит:
Сумма НДС на корректировку будет 4466538,70 /112*12 = 478 558?

Опять смотрим п.1 ст.240
Цитата:
1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию ...

Требованием на сегодняшний день является сумма 4466538,70 (в т.ч. ндс) Значит, Вы правы в своих расчетах
3.
Вольдемар говорит:
Какие документы являются основанием для допика? Т.е. при налоговой проверке чтобы не было вопросов, хотим подшить основание для корректировки.

Уточнение: Вы сдаете не допик за 4 кв.2014 г, а делаете корректировку в отчености за 4 кв.2017. Надо будет заполнить строки 300.00.03 и приложение 300.06
По поводу документов ст.240 отсылает нас к ст.105
Цитата:
Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящим пунктом производится при соблюдении условий, указанных в статье 105 настоящего Кодекса
В статье 105 о документах требование следующее:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах

Документы, подтверждающие возникновение требований - это накладная, доверенность, в идеале еще акт сверки с указанной суммой
Автор: Вольдемар
Добавлено: #45  Пн Окт 09, 2017 09:42:48
Заголовок сообщения:
Благодарю за четкий ответ! ;)
Автор: Татя
Добавлено: #46  Чт Ноя 09, 2017 15:20:47
Заголовок сообщения:
Здравствуйте) в 2014 году покупатель ИП внес оплату (3510) 100 000тг, на которую мы выписали частичную накладную (реализацию)=50 000тг, остаток 50 000тг оплаты висит. Списала через бух справку на прочие доходы (6280).... А вот как в фно300 отразить? :sorry: :palm: пожалуйста подскажите :hi:
Автор: Elis
Добавлено: #47  Чт Ноя 09, 2017 15:37:01
Заголовок сообщения:
Никак. Это не доход от реализации, не является облагаемым оборотом и не подлежит отражению в ф300.00

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ