» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | 17-18 апреля 2010 г. семинары в Алмате. Составление ф. 100.00. Изменения в Налоговом кодексе в 2010г |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Юнона. |
Добавлено: | #1  Чт Апр 01, 2010 14:24:15 |
Заголовок сообщения: | 17-18 апреля 2010 г. семинары в Алмате. Составление ф. 100.00. Изменения в Налоговом кодексе в 2010г |
Семинар на тему «Практика составления формы 100.00. Изменения в Налоговом кодексе в 2010 году» Стоимость семинара за одного участника: 12000 тенге. Место проведения: ул.Маметовой, 76 А, второй этаж. Между ул.Наурызбай батыра (Дзержинского) и пр.Сейфуллина, на верхней стороне. Место нахождения на плане г.Алматы можно посмотреть по ссылке http://maps.yandex.ru/-/CBbhFar Дата 17, 18 апреля (суббота, воскресенье), с 12.00 - 16.00. Регистрация участников начинается с 11.30 В перерыве кофе-брейк. Программа семинара: 1. Основные изменения в Налоговом кодексе в 2010 г.: - по корпоративному подоходному налогу, - по налогу на добавленную стоимость; - по ИПН и социальному налогу; - по нерезидентам - по земельному налогу, налогу на имущество, налогу на транспортные средства. - по платам, сборам, пошлинам 2. Практика составления формы 100.00. Также на семинаре будут приниматься вопросы по ИС СОНО и Кабинету Налогоплательщика. Докладчики: Омаров А.М., администратор сайта www.balans.kz Compas Омарова Д.М., специалист www.balans.kz Юнона Локтионова И.В., специалист www.balans.kz Kenga Байбусинова Л., специалист www.balans.kz Лязат Габбасова А.Н., специалист www.balans.kz Айнука Бураков В.В., специалист www.balans.kz Ведмедь В связи с тем, что количество мест на семинаре ограничено, всем желающим нужно заполнить заявку и обязательно оплатить участие. Подать заявку http://www.balans.kz/seminar/ Для тех кто хочет оплатить наличкой http://balans.kz/viewtopic.php?p=264850#264850 |
Автор: | янна |
Добавлено: | #2  Пн Апр 05, 2010 14:03:15 |
Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, скажите пожалуйста, если счет на участие в семинаре на 17 апреля получен, надо ли еще получать на 18 апреля? |
Автор: | Технический |
Добавлено: | #3  Пн Апр 05, 2010 14:05:50 |
Заголовок сообщения: | |
Если два дня будете приходить то надо. |
Автор: | Юнона |
Добавлено: | #4  Пн Апр 05, 2010 16:31:22 |
Заголовок сообщения: | |
Объявление: инженерам Баланса вход на семинар в Алматы бесплатный. |
Автор: | Технический |
Добавлено: | #5  Чт Апр 08, 2010 17:49:43 |
Заголовок сообщения: | |
Всем участникам: 1. Бесплатно форма 100 в EXCEL последней версии. 2. Диск со всеми последними проектами Команды Баланса со скидкой 50%. Все это будет после семинара. |
Автор: | *САМ* |
Добавлено: | #6  Чт Апр 08, 2010 18:46:32 |
Заголовок сообщения: | |
Я опять в пролете :( |
Автор: | Мара | ||
Добавлено: | #7  Чт Апр 08, 2010 21:17:20 | ||
Заголовок сообщения: | |||
это просто мистика (про опять) - я тоже..уезжаю на 4 дня в эти дни |
Автор: | Раконка |
Добавлено: | #8  Пн Апр 12, 2010 14:19:47 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Как будут делиться темы на 17 и 18 апреля ? Как определиться, какой день мне нужен ? |
Автор: | Технический |
Добавлено: | #9  Пн Апр 12, 2010 14:31:12 |
Заголовок сообщения: | |
Оба одинаковые. Вам нужен день когда голова будет свежая у вас. |
Автор: | Раконка |
Добавлено: | #10  Пн Апр 12, 2010 15:18:18 |
Заголовок сообщения: | |
Счет получила, завтра оплачу. На семинар придти с копией платежного поручения ? Я записалась на 18-ое, не получится так, что на второй день будет мало желающих и семинар не состоится ? |
Автор: | Технический |
Добавлено: | #11  Пн Апр 12, 2010 15:20:19 |
Заголовок сообщения: | |
Пора запомнить и читать буквально, если нет дополнительных условий, то состоится. Насколько я знаю вы не первый раз посещаете семинары, поэтому еще один глупый вопрос и накажу. |
Автор: | Раконка |
Добавлено: | #12  Пн Апр 12, 2010 15:55:17 |
Заголовок сообщения: | |
Извините...боялась не попасть. |
Автор: | Ирча |
Добавлено: | #13  Вт Апр 13, 2010 09:52:21 |
Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. А Караганде какие-нибудь семинары планируются? |
Автор: | Юнона |
Добавлено: | #14  Вт Апр 13, 2010 12:30:20 |
Заголовок сообщения: | |
Ирча да, планируется. Ожидайте анонсов в ближайшее время |
Автор: | barhat |
Добавлено: | #15  Вт Апр 13, 2010 15:48:27 |
Заголовок сообщения: | |
Интересует Кокшетау, будет такой же семинар? Может напишите сразу горада, в которых планируете проводить семинары |
Автор: | Технический |
Добавлено: | #16  Вт Апр 13, 2010 16:43:24 |
Заголовок сообщения: | |
Кокшетау нет. Астана. |
Автор: | Kenga |
Добавлено: | #17  Вс Апр 18, 2010 00:25:22 |
Заголовок сообщения: | |
Фотоотчет с первого дня семинара. |
Автор: | Kenga |
Добавлено: | #18  Пн Апр 19, 2010 01:01:38 |
Заголовок сообщения: | |
Вниманию всех, кто присутствовал на семинаре 17 апреля. На семинаре обсуждался вопрос, в какой строке формы 300.00.001 отражать оборот по реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг. В результате обсуждения 18 апреля пришли к выводу, что этот оборот необходимо указывать в строке 300.00.001 X - Прочие обороты. |
Автор: | Айнука |
Добавлено: | #19  Чт Апр 22, 2010 22:24:36 |
Заголовок сообщения: | |
даже во время кофе-брейка обсуждаем вопросы Добавлено спустя 2 минуты: Диляра и Дария также внимательно слушают вопрошающую Добавлено спустя 5 минут 29 секунд: дома - делились впечатлениями от семинара, Лязат фотографирует, а Шеф работает Добавлено спустя 2 минуты 27 секунд: Лязат и Дария |
Автор: | Юнона | ||||||||||||
Добавлено: | #20  Пт Апр 23, 2010 16:34:33 | ||||||||||||
Заголовок сообщения: | |||||||||||||
На семинаре остались неотвеченные вопросы, которые будут опубликовываться в этой ветке.
Ответ на вопрос №1. Предоставление нотариально заверенных копии сертификатов резидентства вместе с формой 101.04 не требуется, за исключением организаций, выплачивающих доход по акциям, которые являются базовым активом депозитарных расписок (подробнее в п. 4 статьи 212 НК). Такие организации должны представлять нотариальные копии сертификатов резидентства вместе с квартальной отчетностью.
Ответ на вопрос №2 Согласно Закону РК от 07.07.2006 N 167-3 "О концессиях":
Ответ на вопрос №3. Обсуждался в теме: Мы ТОО хотим покупать воду питьевую для работников, идут ли эти расходы на вычет по КПН? http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=24138 Мнение Баланса - обязательно документальное подтверждение, что расходы в целях обеспечения гигиены и санитарных условий для работников.
Ответ на вопрос №4 Согласно пункту 13 статьи 100 Налогового Кодекса: «При снятии налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, после выполнения требований, указанных в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты» Таким образом, если у компании на 01.01.2009 имелось превышение НДС, отнесенного в зачет над начисленным, относит данное превышение на вычет, указывая в строке 100.00.036. Если превышение образовалось в результате операций 2009 года, то налогоплательщик не имеет права относить данное превышение на вычет. Однако согласно пункту 1 статьи 256 Налогового Кодекса: «Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота» Таким образом, если налогоплательщик не воспользуется указанным правом и не отнесет НДС в зачет в 2009 году, то стоимость приобретенных работ, услуг с НДС, будет полностью отнесена им на вычеты в соответствующих строках формы 100.00. Для того, чтобы воспользоваться данным правом, налогоплательщик должен предоставить дополнительные декларации по НДС за 2009 год с уменьшением сумм, отнесенных в зачет в 2009 году. Вопросы обсуждались в темах: http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19762 Корректировка НДС при снятии с учета http://balans.kz/viewtopic.php?t=19140 Сумма начисленного НДС при снятии с учета по НДС относится на вычеты? http://balans.kz/viewtopic.php?t=23454 Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23639 Какими проводками закрыть счет 1420 при снятии с учета
Ответ на вопрос №5. В 2010 году выписка счетов-фактур по лизингу по сравнению с 2009 годом не изменилась. При передаче имущества в финансовый лизинг в части предмета лизинга плательщик налога на добавленную стоимость выписывает счет-фактуру согласно пункту 7 статьи 263 НК, т.е. не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации. Согласно части второй пункта 7 статьи 263 НК при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения счет-фактура выписывается по итогам календарного квартала, не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура. При этом, согласно пункту 10 статьи 263 НК в счете-фактуре, выписываемом лизингодателем на передаваемый им предмет лизинга, размер облагаемого оборота указывается исходя из общей суммы всех лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга без включения в него суммы вознаграждения и налога на добавленную стоимость. Таким образом, при передаче имущества в финансовый лизинг налогоплательщик обязан выписать счет-фактуру с указанием облагаемых и освобожденных оборотов, при этом сумма вознаграждения указывается с отметкой «Без НДС», поскольку является оборотом, освобожденным от НДС. Продолжение следует ... |
Автор: | Юнона | ||||||||||||||||||||||||||||
Добавлено: | #21  Пт Май 07, 2010 17:40:17 | ||||||||||||||||||||||||||||
Заголовок сообщения: | |||||||||||||||||||||||||||||
у нас оставались вопросы:
Ответ на вопрос №6. В статье 249 Налогового кодекса отдельно говорится о реализации жилых зданий и земельных участков. Рассмотрим сначала вопрос о реализации жилых зданий.
Здесь упоминаются только жилые здания (части жилого здания), используемые для предоставления гостиничных услуг. Очевидно во всех остальных случаях реализация жилых зданий не облагается НДС. Словосочетание "жилые здания" надо трактовать как здание в целом, вместе с расположенными в нем офисами и парковками, кроме помещений, используемых для предоставления гостиничных услуг. Закон о жилищных отношениях №94-1 от 16.04.1997г.
Из данного пункта следует что паркинг должен быть оформлен в составе кондоминиума, только в этом случае он будет являться нежилым помещением или иной частью, и его можно будет продавать без НДСа, вывод сделан на основании вот этого:
Т.е. что бы продать паркинг в жилом здании нужно его включить в кондоминиум. Теперь о реализации земельных участков.
Из пп.2) однозначно следует, что реализация земельного участка, находящегося под частью здания, не относящегося к жилому зданию, облагается НДС. В данном случае, если парковка выведена из жилого фонда, то при реализации часть земельного участка, занятого парковкой, облагается НДС. Если же парковка находится в составе жилого здания, то при реализации части земельного участка, занятого парковкой, как и весь остальной участок, занятый жилым зданием, не облагается НДС.
Ответ на вопрос №7. Если установлено документально, что поставщик сдавал 1000 кб.м. газа, а покупатель получил 999 кб.м. газа, то платить эмиссию надо. На вопрос кто должен платить, считаем что нужно руководствоваться условиями договора. Т.е. определить с какого и по какой момент отвечает поставщик и с какого момента отвечает покупатель.
Ответ на вопрос №8. Применять налоговые преференции можно, если финансовый лизинг соответствует понятию финансового лизинга в соответствии со ст.78 НК.
Лизингополучатель ставит основное средство себе на баланс, вводит в эксплуатацию и таким образом соответствует пп. 1) пункта 2 статьи 123 НК.
Если налогоплательщик соответствует остальным подпунктам пункта 2 ст 123,
то имеет право на применение инвестиционных налоговых налоговых преференций. Также следует обратить внимание на ограничения по использованию преференций для некоторых категорий налогоплательщиков в соответствии с п.6 ст.123 НК
|
Автор: | Юнона | ||
Добавлено: | #22  Чт Май 27, 2010 15:08:44 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Ответ на вопрос №9 При наличии у компании договоров на строительство, предприятие обязано вести налоговый учет в соответствии со статьей 79 Налогового Кодексва РК, согласно выбранному методу, который должен быть закреплен в учетной политике. В этом случае введенные в эксплуатацию здания, как готовая продукция, не учитываются в налоговом учете при заполнении формы 100.00. При отсутствии у компании договоров на строительство компания ведет учет следующим образом. При осуществлении строительства суммы расходов, осуществляемых для этих целей, накапливаются на счетах производственного учета и по окончании года переносятся на счет незавершенного производства 1340, или в соответствии с учетной политикой на счет 2930. Суммы материалов, работ и услуг, приобретенных в течение года для целей строительства, указываются в соответствующих подстроках строки 100.00.030. В декларации по корпоративному подоходному налогу (ф.100.00) накопленные суммы незавершенного производства на начало и конец года отражаются соответственно по строкам: 100.00.030 II ТМЗ на начало налогового периода всего, в том числе: 100.00.030 II B - незавершенное производство и 100.00.030 III ТМЗ на конец налогового периода, в том числе: 100.00.030 III B - незавершенное производство При осуществлении в отчетном периоде ввода в эксплуатацию готовых объектов недвижимости, предназначенных для продажи, стоимость таких объектов переводится в состав готовой продукции. В бухгалтерском учете стоимость введенного в эксплуатацию здания будет отражена на счете 1320, или в соответствии с учетной политикой предприятия на счете 1500 . В декларации по корпоративному подоходному налогу (ф.100.00) сумма здания, введенного в эксплуатацию и не реализованного в отчетном году должна быть указана по строке 100.00.030 ТМЗ на конец налогового периода, в том числе: 100.00.030 III C - готовая продукция, товары |