| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Дополнительная Счет-Фактура на возврат товара, отражение в 300.00 форме в 8 приложении и 300.06 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | РУФАТ_АКТАУ |
| Добавлено: | #1 Пн Дек 07, 2009 01:32:07 |
| Заголовок сообщения: | Отражение НДС при возвратах товара поставщику в форме 300.00 |
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291349#291349 Доброй ночи подскажите пожалуйста, при возврате товара поставщику сумму НДС я отражаю в строке 300.06.017 приложение 300.06 и далее данная сумма перенесется в форму 300.00 строка 300.00.018, надо ли сумму возврата отражать в приложении 300.08. либо по возвратам можно не расшифрововать в разрезе счетов-фактур. |
|
| Автор: | esiphi | ||||||
| Добавлено: | #2 Пн Дек 07, 2009 06:59:58 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
РУФАТ_АКТАУ
И соответственно в стр.300.06.026 Приложения №6.
Верно.
Нет. С ув. |
|||||||
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #3 Пн Дек 07, 2009 08:58:06 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, Разве не нужно отразить полученную минусовую счет-фактуру в реестре, приложение 8 ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Пн Дек 07, 2009 09:16:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Янка
Считаю,что в этом случае ,в ф.300.00, сумма НДС относимая в зачет(минус) отразится дважды по стр.300.00.012 и 300.00.018. С ув. |
|||
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #5 Пн Дек 07, 2009 10:14:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
нет, я говорю, не в 300.00.12 показывать эту сумму, а в приложении 8 , реестр с/ф полученных. Ведь вопрос был задан так:
Ответ: Да, надо , отразить полученную с/ф в 8 приложении с минусовым значением |
|||
| Автор: | РУФАТ_АКТАУ |
| Добавлено: | #6 Пн Дек 07, 2009 10:20:41 |
| Заголовок сообщения: | |
А в строке 300.00.12 какую сумму отражать общий итог по приложению 300.08 или без учета возврата. |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #7 Пн Дек 07, 2009 10:53:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Реестр 8 приложения к ф 300 не должен идти с итогом 300.00.12 по разным причинам. Поэтому в вашем случае , чтобы не получилось так, что
|
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #8 Пн Дек 07, 2009 11:07:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласна. Если есть полученная счет-фактура то она обязательно должна отразится в приложении 300.08, в Вашем случае с минусом, т.к. возврат. |
|||
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #9 Пн Апр 05, 2010 13:00:00 |
| Заголовок сообщения: | Дополнительная Счет-Фактура на возврат товара, отражение в 300.00 форме в 8 приложении и 300.06 |
Темы объединены =Kenga У меня возник вопрос по поводу отражения доп. счет-фактуры в 8 приложении и отражения оборота по доп сч-ф в 6 приложении к 300.00 форме. 1. согласно правилам 8-е приложения преднозначено для отражения сведений о счетах-фактурах, но не где не пишут отражения дополнительной счет-фактуры в данном приложении? 2. Обороты по возврату товара и по коректировке размера облагаемого оборота и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет будет только отражаться в 6 приложении к 300 форме и в самой декларации я прова?! Моя ситуация я вернула товар поставщику. |
|
| Автор: | betmen |
| Добавлено: | #10 Пн Апр 05, 2010 13:28:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы правы! Будет 6 приложение заполненное в ф. 300 в том периоде в котором выставлена дополнительная счет фактура. |
|
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #11 Пн Апр 05, 2010 13:36:56 |
| Заголовок сообщения: | |
А то я совсем запуталась! спасибо |
|
| Автор: | АФРИКА |
| Добавлено: | #12 Пт Апр 09, 2010 11:50:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Отражение возвратных с/ф в 7 и 8 приложениях неверно? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #13 Пт Апр 09, 2010 12:00:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему же? Верно. 8 и 7 приложение для отражения всех полученных и выданных с/ф в т.ч. и дополнительных. :) |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #14 Пт Апр 09, 2010 12:02:04 |
| Заголовок сообщения: | |
думаю, что правильней будет показывать корректировку взятого в зачет НДС, в приложении 6 |
|
| Автор: | Татьяна* | ||||
| Добавлено: | #15 Пт Апр 09, 2010 12:06:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
верно где же Вы в
|
|||||
| Автор: | Lapka | ||
| Добавлено: | #16 Пт Апр 09, 2010 12:12:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в строке 300.06.001 |
|||
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #17 Пт Апр 09, 2010 12:21:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это понятно, а где сами данные дополнительной счет-фактуры отразите? |
|||
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #18 Пт Апр 09, 2010 12:22:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в 300.08 |
|||
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #19 Пт Апр 09, 2010 12:33:39 |
| Заголовок сообщения: | |
По поводу обсуждения данной темы я полностью разобралась: 1. согласно правилам 8-е приложения преднозначено для отражения сведений о счетах-фактурах, но не где не пишут отражения дополнительной счет-фактуры в данном приложении? В данном приложении не отражается дополнительные счета-фактуры согласно правилам. По суммам в дополнительных счетах-фактурах заполняется 6 Приложение строка300,06,017 Коректировка суммы НДС относимогов зачет строка 300,06,26 переноситься в графу 300,00,018 со знаком (-), что касается общего оборота без НДС по сч- ф сторнируется строка 300,00,012 А. Это касается возврат поставщику ТМЗ. |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #20 Пт Апр 09, 2010 12:48:02 |
| Заголовок сообщения: | |
И где же вы это углядели в правилах что доп с/ф в 8 приложении не отражаются? Выдержка из правл: "38.Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан." Отражаете в 8 приложении все с/ф полученые, в т.ч. дополнительные + отражаете в 6 приложении корректировку оборота по возврату товара. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #21 Пт Апр 09, 2010 12:48:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
согласна |
|||
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #22 Пт Апр 09, 2010 12:56:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот еще нашла Статьей 265 Налогового кодекса предусмотрена выписка дополнительного счета-фактуры. В то же время в формах реестров счетов-фактур по реализованным и приобретенным товарам, работам, услугам, являющихся приложениями к декларации по НДС, отсутствует графа «дополнительная счет-фактура». Каким образом следует отражать данные дополнительных счетов-фактур в указанных реестрах? Ответ. Согласно статье 265 Налогового кодекса, при корректировке размера облагаемого оборота в соответствии со статьей 239 Налогового кодекса составляется дополнительный счет-фактура, в котором указываются: 1) порядковый номер дополнительного счета-фактуры, содержащего цифровое значение, и дату его составления; 2) порядковый номер и дата составления счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет-фактура; 3) наименование, адрес и идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг; 4) размер корректировки облагаемого оборота без учета налога на добавленную стоимость; 5) скорректированная сумма налога на добавленную стоимость. Из данной нормы следует, что дополнительный счет-фактура является самостоятельным документом, который имеет в том числе и свой порядковый номер. Таким образом, выделение в реестрах счетов-фактур по реализованным и приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода отдельной графы «дополнительный счет-фактура» не требуется. Данные дополнительных счетов-фактур отражаются в указанных реестрах по дате их выписки, аналогично счетам-фактурам на реализованные товары, работы, услуги. |
|
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #23 Пт Апр 09, 2010 12:58:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Выдержка из правл: "38.Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан." Вот именно, что на выпус товаров по приобретенным счетам-фактурам, подчеркиваю выпуст, а не возврат |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #24 Пт Апр 09, 2010 13:03:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьяна* Данные дополнительных счетов-фактур отражаются в указанных реестрах по дате их выписки, аналогично счетам-фактурам на реализованные товары, работы, услуги. Молодец!!!! :Rose: А вам angelrooz советую прислушаться мнению и доводам, причем очень убедительным. |
|
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #25 Пт Апр 09, 2010 13:04:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирыч говорит: Отражаете в 8 приложении все с/ф полученые, в т.ч. дополнительные + отражаете в 6 приложении корректировку оборота по возврату товара. Nemo говорит: согласна Позвольте спросить, где это написано? Что нужно отражать доп. сф в 8 приложении |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #26 Пт Апр 09, 2010 13:13:00 |
| Заголовок сообщения: | |
angelrooz прочтите внимательно сообщение №22 |
|
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #27 Пт Апр 09, 2010 14:03:34 |
| Заголовок сообщения: | |
С рассуждение Татьяны Сообщение 22 я полностью соглашусь. Но тогда, если по дополнительной счет-фактуре будем заполнять 8 приложения не будем учитывать оборот по НДС (возврат), а только общий оборот т.к. НДС уже учитывается в 6 приложении иначе будет задвоение, но согласно письма которые НК выслала в кабинет налогоплательщика они пишут: Расхождение между 300,00,12 и 300,08,00 при этом отклонение в основном может быть за счет приоб. ТМЗ, усл., у неплательщиков НДС, нерезидентов Рк, а так же установленной ст 256. в данной статье как тогда быть нужно указывать все письмо выложу. Добавлено спустя 8 минут 10 секунд: Уважаемые налогоплательщики! В настоящее время Налоговым комитетом Министерства финансов РК проводится подготовительная работа по осуществлению запуска процедур автоматизированного ка-мерального контроля по декларациям по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2009 года. При этом отмечаем следующее: - заполнение Реестра счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам (форма 300.08) не в полном объеме. Проведенный анализ выявил порядка 36 тыс. налогоплательщиков не расшифровавших или расшифровавших не полностью зачетную сторону, из них у 7 тыс. налогоплательщиков разница сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), отраженным в декларации формы 300.00 и в реестре формы 300.08 составила более чем 1 млн.тенге. Обращаем Ваше внимание на то, что указанный Реестр предназначен для расшифровки оборота по приобретению товаров (работ, услуг), отраженного в декларации по НДС в строке 300.00.012, при этом отклонение в основном может быть за счет приобретения товаров (работ, услуг) у неплательщиков НДС, нерезидентов РК, а также в иных случаях, установленных ст.256 Налогового кодекса; |
|
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #28 Пн Апр 12, 2010 12:55:41 |
| Заголовок сообщения: | |
если я и в 8 и 6 приложениях укажу, тогда 2раза сминусуется? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #29 Пн Апр 12, 2010 13:02:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет только 1 раз на основании приложения 300.06. Приложение 300.08 не является расшифровкой к какой либо строке. |
|||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #30 Пн Апр 12, 2010 13:04:57 |
| Заголовок сообщения: | |
значит сумма итого из приложения 8 не должна совпадать с 300 формой |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #31 Пн Апр 12, 2010 13:07:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Совпадение возможно если все получаемые услуги, работы и ТМЗ получены по счет-фактурам. |
|||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #32 Пн Апр 12, 2010 13:11:43 |
| Заголовок сообщения: | |
да это в отношеннии приобретено товаров, работ и услуг, а сумма НДС взятого в зачет помоему полностью должна совпасть с строкой 300.00.012 графа "В" |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #33 Пн Апр 12, 2010 13:15:18 |
| Заголовок сообщения: | |
larka Не всегда, бывает например если взят НДС в зачет по жд или авиабилету, НДС берется по билету без предоставления счет-фактуры и еще есть случаи, надо Вам почитать ст.263-264 налог.кодекса. Но если у Вас таких случаев нет -то да возможно что сумма НДС совпадет. |
|
| Автор: | Flora |
| Добавлено: | #34 Ср Ноя 24, 2010 11:24:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, а в приложении 7 и 8 формы 300 счета-фактуры по возврату товара тоже включать в реестр. Или только в приложении 6. Но там нет реестра. Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд: Извините, не в ту тему написала. Модераторы, Перенесите пожалуйста в тему "Особенности составления приложения 300.08" |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #35 Ср Ноя 24, 2010 11:48:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Flora перенесла в подходящую тему, читайте с начала.
Кнопка такая есть "Сообщение не по теме", все в Ваших руках. |
|||
| Автор: | БИА |
| Добавлено: | #36 Ср Ноя 24, 2010 11:58:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста, как изменились правила по сдаче доп.отчетов по НДС на 2010 год, в частности заполнении реестров 07,08 |
|