» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно заполнить строку 300.00.031 I (2010 г.)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Natalja
Добавлено: #1  Сб Май 01, 2010 22:53:19
Заголовок сообщения: Как правильно заполнить строку 300.00.031 I (2010 г.)
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335913#335913
Здравствуйте, уважаемые форумчане. При заполнении строки 300.00.31 I столкнулась с проблемой и не нашла ответа в похожих темах и за 2009г (строка 300.00.27 I). В чем сложилась неясность, объясню в условных цифрах.
Например, остаток НДС на начало 1 квартала составил 0 тг. За 1 кв. приобретено НДС 70 000 (в т.ч. на ув.ст-ти ОС - 15 000), реализован на 50 000 тг. На конец 1 кв. в строке 300.00.31 сумма 20 000, в 300.00.31 I - 15 000.
За 2 квартал приобретено НДС 10 000 тг (в т.ч. на ув.ст-ти ОС - 1 000), реализован на 13 000 тг. В строке 300.00.31 ставим 27 000.
Вопрос - какая сумма будет в строке 300.00.31 I - 1 000 или же 16 000 (т.е. 300.00.31 I за 1 кв. 15 000 + 300.00.31 I за 2 кв. 1000)? Или же все-таки здесь имеем ввиду зачет только за отчетный период, тогда как объяснить, что эта строка включена в "Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом" Может быть я не дочитала что-то из Налогового Кодекса, никак не могу найти решение этого вопроса.
Автор: Kenga
Добавлено: #2  Пн Май 03, 2010 00:33:54
Заголовок сообщения:
Natalja говорит:
Может быть я не дочитала что-то из Налогового Кодекса, никак не могу найти решение этого вопроса.

А в Налоговом кодексе вы ничего и не найдете про заполнение Формы 300. Надо читать Правила заполнения:
Правила заполнения Формы 300 говорит:
8) в строке 300.00.031 I указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом по товарам, работам, услугам, включаемым в первоначальную стоимость основных средств, инвестиций в недвижимость либо на увеличение их балансовой стоимости (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов);

Автор: Natalja
Добавлено: #3  Пн Май 03, 2010 09:58:43
Заголовок сообщения:
Kenga
Спасибо за отзыв, но мне все равно не понятно. Правила я прочитала, и там так же без подробностей. Если
Kenga говорит:
(с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов)
, то что получается? НДС по товарам..., приобретенным для увеличения стоимости ОС, нужно накапливать из периода в период отдельно? Если не накапливаем отдельно, то в этой строке не всегда имеется возможность показать реальную сумму НДС по товарам...., приобретенным для увеличения стоимости ОС. Например, в конце отчетного квартала у нас в строке 300.00.31 стоит сумма 100 000 тенге, а в взяли в зачет НДС по товарам...., приобретенным для увеличения стоимости ОС, в этот период на сумму 200 000 тг. Как же тогда "в том числе"?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ