» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

о расчете налога по роялти

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: КАЙРЖАН
Добавлено: #1  Чт Авг 24, 2006 11:54:39
Заголовок сообщения: о расчете налога по роялти
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=234749#234749

Подскажите пожалуйста правильно ли я произвел расчет по налогу на роялти, если нет то как сделать правильно?

Доход от реализации готовой продукции 120000000 тенге
Себестоимость готовой продукции 65000000 тенге
Коэффициент рентабельности 1,85 (120000000/65000000)

Добыто 6000 тонн гипсового камня
Расходы по горному цеху 900000 тенге
Себестоимость гипсового камня 150 (900000/6000)

Себестоимость текущего месяца 277,5 (150*1,85)
Расчет налога по роялти 6000*277,5*4,5%=74925 тенге

Дело в том, что я впервые сдаю этот налог, а до меня расчет производили именно так. Мне кажется что здесь немного не так производится расчет.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Чт Авг 24, 2006 11:58:53
Заголовок сообщения:
лично я не сталкивался с расчетом сего налога, однако своим куцым умишком пораскинув, думаю, что -
1. должна существовать какая то форма для расчета
2. должны быть какие то правила для расчета
3. ну и в последнюю очередь следует проанализировать сложившуюся до вас практику расчета на предприятии
Автор: Технический
Добавлено: #3  Чт Авг 24, 2006 12:22:56
Заголовок сообщения:
(1)Расчет верен.

Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:

Математику непроверял, схема верна.
Автор: темир
Добавлено: #4  Ср Апр 29, 2009 12:44:59
Заголовок сообщения: роялти вода
Всем кто сталкивался с роялти подскажите пожалуйста....Предприятия занимается водоснабжением разъездов,как правильно расчитать роялти за 2006 год? например : за квартал объем составил 28625 куб.см скмма реализации 6371600 тенге.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #5  Ср Апр 29, 2009 14:31:34
Заголовок сообщения:
Предположим вы имели ввиду куб.метры , а не см и сумма реализации дана без НДС и стоимоститранспортировки.

Начисление роялти к уплате в 2006 году форма 500.00:
Объем добытых полезных ископаемых /код - 0126/ (гр."D" лист "А" Декларации по роялти) м3 28625
Средневзвешенная цена (гр."Е" лист "А" Декларации по роялти) тенге 222.59
Налоговая база (гр."Е" лист "А" Декларации по роялти) тенге 28625*222.59= 6371639
Фиксированная ставка роялти по подземным водам (гр."Н" лист "В" Декларации по роялти) % 10
Начислено роялти (гр."I" лист "В" Декларации по роялти) тенге 637164
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #6  Чт Апр 30, 2009 19:00:21
Заголовок сообщения:
НК 2009 говорит:
2. В целях исчисления налога на добычу полезных ископаемых стоимость добытых недропользователем за налоговый период общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей определяется исходя из средневзвешенной цены их реализации, определяемой за налоговый период.
Средневзвешенная цена реализации определяется по следующей формуле:
Ц ср. = (V1 р.п. х Ц1 р. + V2 р.п. х Ц2 р. … + Vn р.п. х Цn р.) / V общ. Реализации, где:
V1 р.п., V2р.п., …. Vn р.п. - объемы каждой партии общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей, реализуемых за налоговый период,
Ц1 р., Ц2 р. … + Цn р. - фактические цены реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей по каждой партии в налоговом периоде,
n - количество партий реализованных общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей в налоговом периоде,
V общ. Реализации - общий объем реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей за налоговый период.

фактические цены реализации и общий объем реализации брать с НДС или без НДС?

Добавлено спустя 9 минут 31 секунду:

Просчитала по этой формуле, результат оказался одинаковым, если общую сумму реализации разделить на общий объем реализации. Зачем тогда все усложнять? :x
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #7  Чт Апр 30, 2009 19:17:38
Заголовок сообщения:
S76
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=15202&tape#
Автор: Vasya
Добавлено: #8  Пт Май 03, 2024 17:04:07
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
НК 2009 говорит:
2. В целях исчисления налога на добычу полезных ископаемых стоимость добытых недропользователем за налоговый период общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей определяется исходя из средневзвешенной цены их реализации, определяемой за налоговый период.
Средневзвешенная цена реализации определяется по следующей формуле:
Ц ср. = (V1 р.п. х Ц1 р. + V2 р.п. х Ц2 р. … + Vn р.п. х Цn р.) / V общ. Реализации, где:
V1 р.п., V2р.п., …. Vn р.п. - объемы каждой партии общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей, реализуемых за налоговый период,
Ц1 р., Ц2 р. … + Цn р. - фактические цены реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей по каждой партии в налоговом периоде,
n - количество партий реализованных общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей в налоговом периоде,
V общ. Реализации - общий объем реализации общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод и лечебных грязей за налоговый период.

фактические цены реализации и общий объем реализации брать с НДС или без НДС?

Добавлено спустя 9 минут 31 секунду:

Просчитала по этой формуле, результат оказался одинаковым, если общую сумму реализации разделить на общий объем реализации. Зачем тогда все усложнять? :x


Для налоговых расчетов используйте цены и объемы без НДС. Это правильно и поможет избежать ошибок. Если результаты совпадают, значит, все считается верно. Зачем перенапрягаться.. :unknown:
Автор: NatalyaV
Добавлено: #9  Пт Май 03, 2024 21:52:20
Заголовок сообщения:
Vasya,
Vasya говорит:
НК 2009 говорит:
тема 2009 года, кодекс уже сколько раз поменялся, Светлана с 2017 года уже на балансе не появляется и вряд ли вам ответит...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ