| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно провести по бухгалтерии корректировку таможенного платежа и налога. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #1 Ср Май 12, 2010 16:38:29 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно провести по бухгалтерии корректировку таможенного платежа и налога. |
Здравствуйте у меня была корректировка на уменьшение таможенного платежа и налога, сделала бух. справку дт.3397 кт. 1284 на сумму 90254, по акт сверке сальдо на конец с таможней все сходится, а ОСВ по сч 1284 по дт стоит красным. Как правильно провести по бух. корректировку? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #2 Ср Май 12, 2010 17:56:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Для корректировки в сторону уменьшения такие проводки: Дт 7211 Кт 3397 -90254 (уменьшение начисления) Дт 3397 Кт 1284 -90254 перезакрытие счетов Непонятно почему у вас красным на 1284 счете, налоги разве вами не оплачены? |
|
| Автор: | Салтанат | ||||
| Добавлено: | #3 Ср Май 12, 2010 18:09:49 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если так сделать, то сальдо на конец увеличивается на эту сумму. Добавлено спустя 4 минуты 44 секунды:
Налоги у нас всегда переплаченные и на сч 3397 сальдо на конец у нас красный по Кт на переплаченную сумму. Эта сумма сходится по акту сверки с таможенным органом. |
|||||
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #4 Ср Май 12, 2010 18:20:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
потому, что изначально у Вас этот налог если пошлина, то отнесся на товар Дт 1330 Кт 3397 если НДС, то отнесся в зачет Дт 1420 Кт 3397 на уменьшение я бы сделала обратные проводки |
|||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #5 Ср Май 12, 2010 18:22:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Какой товар брать? |
|||
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #6 Ср Май 12, 2010 19:57:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Если вы платите таможеные пошлины не по экспорту, а по импорту товаров то как пишет Татьяна* таможенный сбор и пошлины относятся на себестоимость полученного товара Дт 1330 Кт 3397. Салтанат пишет: Если так сделать, то сальдо на конец увеличивается на эту сумму. Не увеличивается : Дт 7211 Кт 3397 (минус)90254 (уменьшение начисления), там стоит знак минус а не тире. Но эта проводка если вы начисляете таможенные платежи по экспорту. |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #7 Ср Май 12, 2010 20:03:11 |
| Заголовок сообщения: | |
О.к все поняла, у нас по импорту всем спасибо. Еще один вопрос на сч 1284 сумма висит по дт. это тоже была корректировка на пошлину не на уменьшение, а начисление. Он должен так и стоят и его нужно закрыть, тоже сделала бух.справку дт1284 кт 3397 |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #8 Ср Май 12, 2010 20:25:54 |
| Заголовок сообщения: | |
В дебете счета 1284 должна числится только сумма переплаты по таможенным налогам. Если у вас налог к уплате ,то тогда задолженность должна числится в КТ счета 3397. У вас по акту сверки с таможней кто кому должен? |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #9 Чт Май 13, 2010 10:19:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Было оформлена предварительная ГТД, но товара не было. Поэтому сбор начислили, а все остальные налоги сторнировали. Я сделала на него бух. справку дт1284 кт3397. |
|
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #10 Чт Май 13, 2010 13:59:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я поняла на дт3397 кт1420, все получилось, но проверила отчет с обороткой не идет на эту смму, это я должна доп. отчет сдать? |
|||
| Автор: | Татьяна* | ||||
| Добавлено: | #11 Чт Май 13, 2010 14:53:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
теперь понятно сначала делаете начисление
потом корректировку Дт 3397 Кт 1284 пошлина и НДС, а переплата по процедурам у Вас останется висеть на 1284 сч., когда в следующий раз будете открывать ГТД, то не доплатите по таможенным процедурам и сделаете такую проводку Дт 3397 Кт 1284 |
|||||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #12 Чт Май 13, 2010 14:56:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо Татьяна*.
А как сделать по этим проводкам? |
|||
| Автор: | Татьяна* | ||||
| Добавлено: | #13 Чт Май 13, 2010 15:29:09 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
т.е если товар пришел? начисление: Таможенные процедуры, пошлина Дт 1330 Кт 3397 НДС Дт 1420 Кт 3397 корректировка в сторону уменьшения: Таможенные процедуры, пошлина Дт 3397 Кт 1330 НДС Дт 3397 Кт 1420 сальдо преплаты по налогам останется по сч. 3397, можно отнести на сч. 1284
|
|||||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #14 Чт Май 13, 2010 15:46:16 |
| Заголовок сообщения: | |
ОСВ по сч 1420 по кредиту больше на сумму коррект. чем в отчете по строке 300.00.001 сумма НДС. И сальдо на конец по сч 1420 - сч. 3130 не идут с акт-сверкой с НД. ровно на эту сумму |
|
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #15 Чт Май 13, 2010 15:58:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
перепроверте еще раз закрытие счетов за квартал
это у Вас начисленный НДС, Вы сверьте еще раз строку 300.00.017 и 300.00.024, посмотрите по анализу счетов |
|||
| Автор: | Салтанат | ||||
| Добавлено: | #16 Чт Май 13, 2010 16:08:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да это НДС начисленный, я тоже незнаю почему он туда попал, я сделала анализ счета по сч 1420 можете посмотреть. Добавлено спустя 49 секунд:
сделала обратно, тоже самое |
|||||
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #17 Чт Май 13, 2010 16:11:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Салтанат не могу открыть, можете в названии файла поставить цифру? |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #18 Чт Май 13, 2010 16:12:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Сейчас |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #19 Чт Май 13, 2010 16:26:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Сальдо по 1420 сч. не должно быть, оно закрывается и переходит на сч. 3130, может поэтому у Вас не идет? |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #20 Чт Май 13, 2010 16:30:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему не должно быть у меня всегда переплата по НДС? |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #21 Чт Май 13, 2010 16:36:59 |
| Заголовок сообщения: | |
у нас тоже, но сальдо всегда по сч. 3130 - Дт переплата, Кт - задолженность |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #22 Чт Май 13, 2010 16:40:56 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня всегда так было, я просто одного немогу понять почему бьет разницу на сумму корректировки. Все было до этого ровно, а сейчас все не так. Что делать? |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #23 Чт Май 13, 2010 16:50:22 |
| Заголовок сообщения: | |
в 300 форме по стр. 300.00.024 - 10 895 541 ? |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #24 Чт Май 13, 2010 16:53:32 |
| Заголовок сообщения: | |
нет 10 978 567 |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #25 Чт Май 13, 2010 16:58:34 |
| Заголовок сообщения: | |
вот, у Вас должно быть 10 895 541 (10 978 575 - 83 034), получается что в зачет НДС взяли без учета корректировки |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #26 Чт Май 13, 2010 17:04:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Я что то не могу понять корректировка разве не в мою пользу. И по акту сверки с тамож. у них начислено 10317603 (импорт) + 660964 по с-ф = 10 978 575(взяла в зачет), уменьшено 83 034. |
|
| Автор: | Татьяна* | ||||||
| Добавлено: | #27 Чт Май 13, 2010 17:12:05 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
по акту сверки с таможней отразилось уменьшение начисления таможенного платежа? начислено
|
|||||||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #28 Чт Май 13, 2010 17:19:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит я в отчете должна была в строке 300.00.017 поставить 10 234 569 за минусом корректировки, а не 10 317 603? |
|||
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #29 Чт Май 13, 2010 17:25:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, и еще у Вас корректировка по КТС в 1 квартале прошла, когда и основное начисление налогов было? |
|||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #30 Чт Май 13, 2010 17:27:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Татьяна* я вас не поняла? |
|||
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #31 Чт Май 13, 2010 17:33:07 |
| Заголовок сообщения: | |
корректировка таможенных платежей была на основании КТС? Посмотрите от кого она числа |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #32 Чт Май 13, 2010 17:34:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Да корректировка на основании КТС от 03.02.2010 г. |
|
| Автор: | Татьяна* | ||
| Добавлено: | #33 Чт Май 13, 2010 17:38:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
все правильно тогда, 1 квартал |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #34 Чт Май 13, 2010 17:40:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Огромное вам спасибо Татьяна*, вы мне очень помогли :Rose: :Rose: :Rose: :roll: :Rose: :Rose: :Rose: |
|
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #35 Чт Май 13, 2010 17:42:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Салтанат очень рада :Rose: |
|