» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно провести по бухгалтерии корректировку таможенного платежа и налога.

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Татьяна*
Добавлено: #1  Чт Май 13, 2010 17:42:08
Заголовок сообщения:

Салтанат
очень рада :Rose:



Автор: Салтанат
Добавлено: #2  Чт Май 13, 2010 17:40:39
Заголовок сообщения:

Огромное вам спасибо Татьяна*, вы мне очень помогли :Rose: :Rose: :Rose: :roll: :Rose: :Rose: :Rose:


Автор: Татьяна*
Добавлено: #3  Чт Май 13, 2010 17:38:50
Заголовок сообщения:

Салтанат говорит:
Да корректировка на основании КТС от 03.02.2010 г.

все правильно тогда, 1 квартал



Автор: Салтанат
Добавлено: #4  Чт Май 13, 2010 17:34:52
Заголовок сообщения:

Да корректировка на основании КТС от 03.02.2010 г.


Автор: Татьяна*
Добавлено: #5  Чт Май 13, 2010 17:33:07
Заголовок сообщения:

корректировка таможенных платежей была на основании КТС? Посмотрите от кого она числа


Автор: Салтанат
Добавлено: #6  Чт Май 13, 2010 17:27:02
Заголовок сообщения:

Татьяна* говорит:
когда и основное начисление налогов было?

Татьяна* я вас не поняла?



Автор: Татьяна*
Добавлено: #7  Чт Май 13, 2010 17:25:16
Заголовок сообщения:

Салтанат говорит:
за минусом корректировки

да, и еще у Вас корректировка по КТС в 1 квартале прошла, когда и основное начисление налогов было?



Автор: Салтанат
Добавлено: #8  Чт Май 13, 2010 17:19:59
Заголовок сообщения:

Татьяна* говорит:
10317603 (импорт)

Значит я в отчете должна была в строке 300.00.017 поставить 10 234 569 за минусом корректировки, а не 10 317 603?



Автор: Татьяна*
Добавлено: #9  Чт Май 13, 2010 17:12:05
Заголовок сообщения:

Салтанат говорит:
И по акту сверки с тамож. у них начислено 10317603 (импорт)

по акту сверки с таможней отразилось уменьшение начисления таможенного платежа?
начислено
Салтанат говорит:
10317603 (импорт)
уменьшено
Салтанат говорит:
83 034
сальдо на конец 10 234 569, так? Начисление уменьшается на сумму корректировки.


Автор: Салтанат
Добавлено: #10  Чт Май 13, 2010 17:04:58
Заголовок сообщения:

Я что то не могу понять корректировка разве не в мою пользу. И по акту сверки с тамож. у них начислено 10317603 (импорт) + 660964 по с-ф = 10 978 575(взяла в зачет), уменьшено 83 034.


Автор: Татьяна*
Добавлено: #11  Чт Май 13, 2010 16:58:34
Заголовок сообщения:

вот, у Вас должно быть 10 895 541 (10 978 575 - 83 034), получается что в зачет НДС взяли без учета корректировки


Автор: Салтанат
Добавлено: #12  Чт Май 13, 2010 16:53:32
Заголовок сообщения:

нет 10 978 567


Автор: Татьяна*
Добавлено: #13  Чт Май 13, 2010 16:50:22
Заголовок сообщения:

в 300 форме по стр. 300.00.024 - 10 895 541 ?


Автор: Салтанат
Добавлено: #14  Чт Май 13, 2010 16:40:56
Заголовок сообщения:

у меня всегда так было, я просто одного немогу понять почему бьет разницу на сумму корректировки. Все было до этого ровно, а сейчас все не так. Что делать?


Автор: Татьяна*
Добавлено: #15  Чт Май 13, 2010 16:36:59
Заголовок сообщения:

у нас тоже, но сальдо всегда по сч. 3130 - Дт переплата, Кт - задолженность


Автор: Салтанат
Добавлено: #16  Чт Май 13, 2010 16:30:41
Заголовок сообщения:

Почему не должно быть у меня всегда переплата по НДС?


Автор: Татьяна*
Добавлено: #17  Чт Май 13, 2010 16:26:01
Заголовок сообщения:

Сальдо по 1420 сч. не должно быть, оно закрывается и переходит на сч. 3130, может поэтому у Вас не идет?


Автор: Салтанат
Добавлено: #18  Чт Май 13, 2010 16:12:45
Заголовок сообщения:

Сейчас


Автор: Татьяна*
Добавлено: #19  Чт Май 13, 2010 16:11:21
Заголовок сообщения:

Салтанат
не могу открыть, можете в названии файла поставить цифру?



Автор: Салтанат
Добавлено: #20  Чт Май 13, 2010 16:08:18
Заголовок сообщения:

Татьяна* говорит:
это у Вас начисленный НДС

Да это НДС начисленный, я тоже незнаю почему он туда попал, я сделала анализ счета по сч 1420 можете посмотреть.

Добавлено спустя 49 секунд:

Татьяна* говорит:
перепроверте еще раз закрытие счетов за квартал

сделала обратно, тоже самое



Автор: Татьяна*
Добавлено: #21  Чт Май 13, 2010 15:58:45
Заголовок сообщения:

перепроверте еще раз закрытие счетов за квартал
Салтанат говорит:
чем в отчете по строке 300.00.001 сумма НДС

это у Вас начисленный НДС, Вы сверьте еще раз строку 300.00.017 и 300.00.024, посмотрите по анализу счетов



Автор: Салтанат
Добавлено: #22  Чт Май 13, 2010 15:46:16
Заголовок сообщения:

ОСВ по сч 1420 по кредиту больше на сумму коррект. чем в отчете по строке 300.00.001 сумма НДС. И сальдо на конец по сч 1420 - сч. 3130 не идут с акт-сверкой с НД. ровно на эту сумму


Автор: Татьяна*
Добавлено: #23  Чт Май 13, 2010 15:29:09
Заголовок сообщения:

Салтанат говорит:
А как сделать по этим проводкам?

т.е если товар пришел?
начисление:
Таможенные процедуры, пошлина Дт 1330 Кт 3397
НДС Дт 1420 Кт 3397
корректировка в сторону уменьшения:
Таможенные процедуры, пошлина Дт 3397 Кт 1330
НДС Дт 3397 Кт 1420
сальдо преплаты по налогам останется по сч. 3397, можно отнести на сч. 1284
Салтанат говорит:
но проверила отчет с обороткой не идет на эту смму
Вы по какому счету проверяли отчет с обороткой, где не идет?


Автор: Салтанат
Добавлено: #24  Чт Май 13, 2010 14:56:53
Заголовок сообщения:

Спасибо Татьяна*.
Салтанат говорит:
Татьяна* говорит:
на уменьшение я бы сделала обратные проводки

Я поняла на дт3397 кт1420, все получилось, но проверила отчет с обороткой не идет на эту смму, это я должна доп. отчет сдать?

А как сделать по этим проводкам?



Автор: Татьяна*
Добавлено: #25  Чт Май 13, 2010 14:53:55
Заголовок сообщения:

Салтанат говорит:
Было оформлена предварительная ГТД, но товара не было. Поэтому сбор начислили, а все остальные налоги сторнировали. Я сделала на него бух. справку дт1284 кт3397

теперь понятно
сначала делаете начисление
Салтанат говорит:
дт1284 кт3397
пошлина, НДС, процедуры
потом корректировку Дт 3397 Кт 1284 пошлина и НДС, а переплата по процедурам у Вас останется висеть на 1284 сч., когда в следующий раз будете открывать ГТД, то не доплатите по таможенным процедурам и сделаете такую проводку Дт 3397 Кт 1284



Автор: Салтанат
Добавлено: #26  Чт Май 13, 2010 13:59:27
Заголовок сообщения:

Татьяна* говорит:
на уменьшение я бы сделала обратные проводки

Я поняла на дт3397 кт1420, все получилось, но проверила отчет с обороткой не идет на эту смму, это я должна доп. отчет сдать?



Автор: Салтанат
Добавлено: #27  Чт Май 13, 2010 10:19:31
Заголовок сообщения:

Было оформлена предварительная ГТД, но товара не было. Поэтому сбор начислили, а все остальные налоги сторнировали. Я сделала на него бух. справку дт1284 кт3397.


Автор: Ирыч
Добавлено: #28  Ср Май 12, 2010 20:25:54
Заголовок сообщения:

В дебете счета 1284 должна числится только сумма переплаты по таможенным налогам. Если у вас налог к уплате ,то тогда задолженность должна числится в КТ счета 3397. У вас по акту сверки с таможней кто кому должен?


Автор: Салтанат
Добавлено: #29  Ср Май 12, 2010 20:03:11
Заголовок сообщения:

О.к все поняла, у нас по импорту всем спасибо. Еще один вопрос на сч 1284 сумма висит по дт. это тоже была корректировка на пошлину не на уменьшение, а начисление. Он должен так и стоят и его нужно закрыть, тоже сделала бух.справку дт1284 кт 3397


Автор: Ирыч
Добавлено: #30  Ср Май 12, 2010 19:57:08
Заголовок сообщения:

Если вы платите таможеные пошлины не по экспорту, а по импорту товаров то как пишет Татьяна* таможенный сбор и пошлины относятся на себестоимость полученного товара Дт 1330 Кт 3397.
Салтанат пишет: Если так сделать, то сальдо на конец увеличивается на эту сумму.
Не увеличивается : Дт 7211 Кт 3397 (минус)90254 (уменьшение начисления), там стоит знак минус а не тире. Но эта проводка если вы начисляете таможенные платежи по экспорту.



Автор: Салтанат
Добавлено: #31  Ср Май 12, 2010 18:22:54
Заголовок сообщения:

Татьяна* говорит:
если пошлина, то отнесся на товар Дт 1330 Кт 3397

Какой товар брать?



Автор: Татьяна*
Добавлено: #32  Ср Май 12, 2010 18:20:01
Заголовок сообщения:

Салтанат говорит:
а ОСВ по сч 1284 по дт стоит красным

потому, что изначально у Вас этот налог
если пошлина, то отнесся на товар Дт 1330 Кт 3397
если НДС, то отнесся в зачет Дт 1420 Кт 3397
на уменьшение я бы сделала обратные проводки



Автор: Салтанат
Добавлено: #33  Ср Май 12, 2010 18:09:49
Заголовок сообщения:

Ирыч говорит:
Дт 7211 Кт 3397 -90254 (уменьшение начисления)

Если так сделать, то сальдо на конец увеличивается на эту сумму.

Добавлено спустя 4 минуты 44 секунды:

Ирыч говорит:
налоги разве вами не оплачены?

Налоги у нас всегда переплаченные и на сч 3397 сальдо на конец у нас красный по Кт на переплаченную сумму. Эта сумма сходится по акту сверки с таможенным органом.



Автор: Ирыч
Добавлено: #34  Ср Май 12, 2010 17:56:14
Заголовок сообщения:

Для корректировки в сторону уменьшения такие проводки:
Дт 7211 Кт 3397 -90254 (уменьшение начисления)
Дт 3397 Кт 1284 -90254 перезакрытие счетов
Непонятно почему у вас красным на 1284 счете, налоги разве вами не оплачены?



Автор: Салтанат
Добавлено: #35  Ср Май 12, 2010 16:38:29
Заголовок сообщения: Как правильно провести по бухгалтерии корректировку таможенного платежа и налога.

Здравствуйте у меня была корректировка на уменьшение таможенного платежа и налога, сделала бух. справку дт.3397 кт. 1284 на сумму 90254, по акт сверке сальдо на конец с таможней все сходится, а ОСВ по сч 1284 по дт стоит красным. Как правильно провести по бух. корректировку?


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ