| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Вопросы складского учет, документооборота по складу, взаимодействия бухгалтерии и склада |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #1 Пн Июн 14, 2010 11:04:19 |
| Заголовок сообщения: | Вопросы складского учет, документооборота по складу, взаимодействия бухгалтерии и склада |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=351043#351043 Добрый день. На фирме полностью отсутствует складской учет как таковой. Решил заняться этим вопросом. Вопросов очень много, но все они относятся к складу (поэтому надеюсь не забанят). А именно какие документы заполнять складовщику, что куда подшивать, как проверять (сверяться) склад, и т.д. Был бы очень благодарен за пошаговую инструкцию с разъяснением почему именно так а не иначе - не хочется делать вслепую - или за хорошую краткую книгу по существу без большого кол-ва воды. |
|
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #2 Пн Июн 14, 2010 12:19:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Может порекомендуете лир-ру хорошую |
|
| Автор: | DreamDi | ||||||
| Добавлено: | #3 Пн Июн 14, 2010 12:20:30 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Viсtor советов Вам дадут много всяких разных, потому как все подстраивают учет под себя. ведь здесь много зависит от специфики Вашего предприятия, номенклатуры, вида деятельности. Например, есть взять три склада: продуктовый магазин, производство жби и склад на строительном объекте - учет и взаимосвязь будут очень отличаться. Добавлено спустя 59 секунд: если у Вас второй и третий варианты, или что-то близкое к ним, могу поделиться как мы наладили учет у себя. Добавлено спустя 4 минуты 25 секунд:
накладные (приход, расход, перемещение), акты (порча, убыль, брак), вести журнал.
инвентаризация
передавать в бухгалтерию,можно 1 экз. (копию) оставлять себе |
|||||||
| Автор: | AndreyD |
| Добавлено: | #4 Пн Июн 14, 2010 12:55:43 |
| Заголовок сообщения: | |
наша налаженная работа: - Заведующий складом и кладовщик являются материально-ответственными лицамис которыми заключается договор о полной материальной ответственности - Для оприходования на склад ТМЗ и ОС должны сопровождаться приходной накладной и счет-фактурой поставщика с указанием номера, даты выписки, наименования поставщика и получателя, наименования товара, его количества, цены и общей суммы с учетом налога на добавленную стоимость - При получении закупленных товаров у МОЛ, заведующий складом выписывает приходную накладную первый экземпляр передается в бухгалтерию, вместе с накладной и сч/фактурой от Поставщика второй экземпляр передается материально-ответственному работнику, сдавшему товар третий экземпляр накладной остается на складе - Учет первичных документов поступления ТМЗ и ОС ведется заведующим складом в пронумерованном и прошнурованном журнале - Не допускается прием на склад ТМЗ и ОС без сопроводительных документов. В исключительных случаях, товар может быть временно размещен на складе (до 5 рабочих дней), на основании составленного заведующим складом Акта временного хранения - Основанием для выдачи ТМЗ и ОС со склада является Заявка подразжеления - Для отпуска ТМЗ заведующий складом оформляет расходную накладную в части проверки склада: установить в учетной политике периодичность инвентаризации (в целом по складу, при смене МОЛ и т.д) в целом для каждого предприятия определяется порядок: - кто и где получает товар (МОЛ на месте и передает на склад до получения заявок от подразделения или поставщик напрямую по договору на склад) - периодичность передачи первичных документов и лиц их предоставивших - порядок выдачи со склада (заявка кладовщику - накладная на внутр.передачу - передается бухгалтеру для переноса на подразделение) + все моменты работы в бух.программе (не во всех случаях есть возможность удаленного доступа или даже приобретения лицензии на 1С либо просто компьютерной грамотности специалиста). |
|
| Автор: | Viсtor | ||||||||||||
| Добавлено: | #5 Пн Июн 14, 2010 13:13:30 | ||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||
Подскажите пож. У меня вообще-то мед.центр. Но есть еще склад хоз.товаров, и строительством мы тоже занимаемся - строим здания для своих центров и делаем капитальные ремонты в своих зданиях и в арендуемых. Вообщем практически все склады у нас есть Добавлено спустя 6 минут 19 секунд:
- Можно бланки, пож
- У меня проблема как раз в том что подразделений много, складов много МОЛ много Добавлено спустя 2 минуты 48 секунд: AndreyD А складовщик не должен вести складскую карточку по каждому виду ТМЗ? |
|||||||||||||
| Автор: | AndreyD | ||||
| Добавлено: | #6 Пн Июн 14, 2010 13:39:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
забыл про это т.к. по данным складских карточек и накладных на вн.перемещение готовит отчет по списанию со склада (вариант для подписи руководству). бланки накладных на вн.перемещение - стандартные в 1С,
скорее всего правильным будет: МОЛ - ст.мед.сестра отделения/подразмеделения (напр.поликлиники и стационара) мед.сестры кабинетов подают заявки (произв.форма) на имя гл.врача ст.мед.сестре, она в свою очередь по разрешит.визам готовит общую заявку на склад (если складом занимается отдельно выделенное лицо, для мед.центра наверное это провизор по части медикаментов) по хоз.части выделить склад с заведующей сестрой-хозяйкой (возможно объединение склада строй.материалов под ответственность т.к. ремонты в зданиях вешь не постоянная /не основная деятельность/ и строительство также. с пред.опыта: постоянные МОЛ - ст.мед.сестра поликлиники //стационара (медикаменты, мед.инвентарь) - сестра - хозяйка (канц.товары, хоз.инвентарь, мебель, прочие ОС и т.д) - зав.столовой (продукты питания для стационара) т.е. -минимум лиц по отчетности (легче контролировать) - в зависимости от требований руководства в части предоставления упр.отчетности с распределением расходов в части подразделений/направлений деятельности/кабинетов специалистов можно просто определить обязанность МОЛ предоставлять расшифровку по расходам по заявкам от мелких подразделений |
|||||
| Автор: | DreamDi |
| Добавлено: | #7 Пн Июн 14, 2010 14:45:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Viсtor Андрей все грамотно расписал. от себя добавлю: 1. Кладовщик у нас еще осуществляет контрольные взвешивания (металла, бетона и т.п.). 2. Приход сопровождается накладной, но с/ф - не обязательно, потому как приход каждый день и много раз, а с/ф - раз в пять дней. 3. Кладовщик следит за доверенностями от покупателей (срок, количество). 4. Перед тем, как с/ф и накладная от поставщика попадает в бухгалтерию, кладовщик все сверяет и ставит свою роспись. 5. При отгрузке покупателю, или перемещению на другой склад (т.е. если движение ТМЦ связано с вывозом за территорию), выписываем 3 накладные - себе, покупателю, и на пост охраны. После еще дополнительно сверяются накладные с поста охраны с накладными со склада. 6. На стройке, при отпуске оборудования составляется акт приема-передачи возвратного инвентаря (мы делали в произвольном варианте, от кого, кому, дата, наименование, отпуск, возврат, подписи). 7. При отпуске материалов на строительство кладовщик составляет расходную накладную. до 10 числа месяца Начальник участка подает выполнение на объекте за предыдущий месяц с формой М-29, и вот количество ТМЦ в этой форме должно сходиться с расходными накладными за месяц на соответствующем складу. |
|
| Автор: | Viсtor | ||||
| Добавлено: | #8 Пт Июн 25, 2010 15:10:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Можно название журнала и ссылку где можно скачать этот журнал
Можно Бланк отчета пож. Я как бухгалтер приходую ТМЗ на основании накладных и счетов фактур - Как в конце месяца проверить что до меня дошли все накладные, т.е. что бух оборот по приобретению ТМЗ совподает со складским |
|||||
| Автор: | DreamDi | ||
| Добавлено: | #9 Пт Июн 25, 2010 16:48:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Viсtor
вот по этому журналу и сверяете. и инвентаризация конечно же. вот лично у нас кладовщик по итогам месяца делает отчет о приходе и расходе. форму составили сами, утвердили приказом. там все просто - шапка, наименование,ед.изм.,сальдо на начало, приход, расход, сальдо на конец, подпись. Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды: у нас такой отчет сверяется с оборотками по счетам раздела 1300 на соответствующем складу |
|||
| Автор: | Viсtor | ||||
| Добавлено: | #10 Пн Июн 28, 2010 09:29:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Еще момент: У нас многие покупают за нал разные мелочи, например юристу нужна папка – он купил, доки сдал в бухгалтерию, мы оприходовали на склад, но на склад он не сдавал доки. Следовательно будет разногласие бухгалтерии и склада. Если я сделаю на склад штампик типа «Склад хоз. Товаров» и без этого штампика не буду принимать доки, потому что не всегда в Накладной от поставщика расписывается складовщик. (Он сам не ездит за товаром и в получении расписывается например шофер или подотчетник.) Как такой вариант? Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:
Т.е. аналогичной официальной формы нет, и нужно самим разрабатывать. Можете поделиться Добавлено спустя 12 секунд:
Т.е. аналогичной официальной формы нет, и нужно самим разрабатывать. Можете поделиться |
|||||
| Автор: | DreamDi | ||
| Добавлено: | #11 Пн Июн 28, 2010 19:46:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если Вам так будет удобно - пожалуйста. |
|||
| Автор: | AndreyD |
| Добавлено: | #12 Пн Июн 28, 2010 20:15:49 |
| Заголовок сообщения: | |
дополнительно к отчету DreamDi: в зависимости от метода учета ТМЦ возможно дополнение данными по стоимости |
|
| Автор: | Viсtor | ||
| Добавлено: | #13 Вт Июн 29, 2010 17:30:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можете поделиться журналом, если он не типовой конечно, пож. |
|||
| Автор: | Viсtor | ||
| Добавлено: | #14 Чт Июл 01, 2010 17:22:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У нас много кладовщиков (старшие сетры, сестры хозяйки) т.к. много мед центров по городу. Все они с мед образованием - заставить их выписывать приходные накладные - нереально. Я тут нашел в российском учебнике по складскому учету, Казахстанских не нашел, следующее: "Вместо оформления приходного ордера допускается проставление на документе поставщика штампа, оттиск которого содержит те же реквизиты, что и приходный ордер. В этом случае заполняются реквизиты штампа и ставится очередной номер приходного ордера. Такой штамп приравнивается к приходному ордеру". В этом учебнике все совподает с нашим учетом, те же документы, даже названия те же. Я подумал может и у нас действует такое положене о штампе вместо приходного ордера, раз все так похоже |
|||
| Автор: | DreamDi | ||
| Добавлено: | #15 Чт Июл 01, 2010 17:38:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А форма приходного ордера утверждена приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года № 216 (Приложение 8, Форма З-3) про возможность проставления штампа я не встречала нигде в НПА. |
|||
| Автор: | AndreyD | ||
| Добавлено: | #16 Чт Июл 01, 2010 18:02:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Viсtor как у вас производится доставка ТМЦ: по договорам сразу в каждый центр? кем ведется приемка
считаю наиболее удобным в работе след.вариант: - централизованный склад (удобство - ведется одним сотрудником, прием от поставщиков и передача в бухгалтерию документов своевременно, практически исключена возможность утери документов и несвоевременного предоставления т.к. нами не практикуется работа с копиями/факс/сканами документов - только оригиналы) - прием кладовщиком ТМЦ как ранее описывал - заявки от подразделений (в т.ч. по городским и районным) - подготовка ТМЦ по заявкам кладовщиком и передача под роспись при получении сотрудником в подразделения - доставка дежурным транспортом (в рамках общего объезда) Данный момент можно предусмотреть от объема заказов, транспортного сообщения |
|||
| Автор: | Viсtor | ||||
| Добавлено: | #17 Чт Июл 01, 2010 18:22:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если честно как попало. Все кому не лень покупают за нал, по безналу и т.д.
Нет возможности. Т.к. хоть это и одна контора но каждый мед центр учитывается отдельно (по прихоти директора), его доходы и расходы, штат, даже р/с у каждого мед центра отдельные и нельзя с одного р/с платить за другой мед центр. Поэтому к сожалению централизованный склад не получится. |
|||||
| Автор: | Gulshara |
| Добавлено: | #18 Чт Июл 01, 2010 18:50:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Victor, в целях установления порядка, вы должны разработать РИ - рабочую инструкцию (можете по-другому назвать), приказ, утверждающую данную РИ и предусматривающую персональную ответственность. при этом: кто-попало может покупать что-либо на свои деньги, если руководством это разрешено. другой вопрос: обязательно должны быть фискальные чеки и то, что покупают должно приходоваться (отражаться) только на МОЛ, т.к. он имеет договор о материальной ответственности. расходы могут списываться сразу без определения МОЛ (оплата за услуги, например), а товар (материал) должен отражаться на счете тмз - субконто МОЛ. то, что каждый МЦ отражает свои расходы - это верно, вы должны знать эффективность работы каждого центра. поэтому, я считаю, по каждому центру у вас должен быть 1 МОЛ (завхоз, завсклад), отражайте все их телодвижения по одному МОЛ, а со своими сотрудниками, пусть он сам разбирается: пару раз - по окончании месяца - удержите с зарплаты (по его заявлению) задолженность по счету 1251, в следующий раз будет вовремя приносить все документы. з.ы. удержание с заработной платы производиться строго по заявлению сотрудника, срок сдачи авансового отчета - 3 рабочих дня. |
|
| Автор: | AndreyD |
| Добавлено: | #19 Чт Июл 01, 2010 19:21:32 |
| Заголовок сообщения: | |
изначально нужно определить вопрос снабжения (в т.ч. при раздельном учете каждого подразделения). Для удобства учета и надлежащего контроля (а это и есть принципиальные отличия бух.учета) необходимо: - определить случаи (как можно больше ограничить) при которых возможно приобретение ТМЦ за нал (самый проблематичный вопрос с учетом и закрытием авансовых отчетов сотрудников: то в срок не укладываются, то несмотря на неднократные разъяснения по оформлению документов предоставляют косячные доки) т.е. исключается возможность принятия бухгалтером неверного документа и последующего исключения с расходов/зачета НДС при проверке. - по приобретению за безнал:Определить ответственного сотрудника за заключение договоров В условиях прописывать поставку на условиях DDP (т.е. Продавец предоставляет прошедший таможенную очистку товар в распоряжение покупателя в названном месте назначения. При этом продавец несет все расходы и риски, связанные с транспортировкой товара, включая любые сборы, таможенные пошлины и налоги, связанные с импортом в страну назначения). Приложением к договору указать кол-во закупаемого товара и адреса доставки (ваши МЦ) В данном случае по заявке сотрудника товар направляется в конкретное подразделение, оплату по заявке можно произвести с р/с подразделения - прием ТМЦ ответ.работниками с оформлением приходноо ордера как и было ранее указано. |
|
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #20 Вт Июл 13, 2010 14:30:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. Со складской работой немного разобрался. Теоретически. Теперь момент списания на расходы ТМЗ с ответственных лиц. Т.е. кладовщик по требованиям (произвольная форма) отпускает ТМЗ. Скажем порошок для мойки полов. Кого назначать ответсятвенным - уборщицу или, скажем, администратора. Думаю администратора. Теперь какой отчет-расчет должен он предоставить в бухгалтерию в конце месяца. Что-то вроде: 100кв. м полов умн на 5 гр. порошка = ... |
|
| Автор: | AndreyD |
| Добавлено: | #21 Вт Июл 13, 2010 14:44:35 |
| Заголовок сообщения: | |
сестра-хозяйка (администратор) готовит расчет-потребность в ТМЗ, зде расписывает необходимое кол-во ТМЗ и цели использования (при необходимости/по требованию бухг.) - заявка кладовщику. по факту выдачи/использования предоставляется акт на списание. |
|
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #22 Пн Июл 19, 2010 09:38:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Как уже вы поняли у нас 3 мед центра. ТОО одно. получается как минимум 3*3=9 складов (хоз. товары, лекарства, ОС). Все 3 центра полностью учитываются раздельно, у каждого даже свой р/с. При поступлении ТМЗ кладовщик выписывает приходный ордер. Как я понимаю с целью проставления номенклатурного номера (может и ошибаюсь) ну и как подтверждение того что ТМЗ и докум до него дошли и он принял к учету. Теперь вопрос. Как вы понимаете у всех центров одна и таже номенклатура. Даже поставщики общие. Допустим поступает на склад центра №1 порошок Миф 400 гр. Кладовщик ранее его не получал - он должен созвониться с 2 другими аналогичными складами хоз товаров чтобы узнать номенклатурный номер. Или он может присвоить ему свой например №1-1 где первый 1 это номер склада? |
|
| Автор: | Viсtor | ||
| Добавлено: | #23 Чт Июл 22, 2010 14:33:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Когда поступает канцелярия в большом ассортименте - нужно заводить номенклатурный номер, отдельную складскую карточку... на каждый вид: бумага, степлер, скоросшиватель пластмассовый, резинки стирательные "Blue Star"... :%): . Или можно завести одну позицию - канцелярия |
|||
| Автор: | AndreyD | ||
| Добавлено: | #24 Чт Июл 22, 2010 16:38:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
при списании стоимость идет по средневзвешенной цене? тогда никак нельзя
а как же по вашему работают торговые сети с 40000 торговых позиций? |
|||
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #25 Ср Дек 07, 2011 12:57:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, уважаемые форумчане! У нас маленькая фирма. Мы закупаем материалы для собственных нужд. И вот как это должно происходить? Я приходую материалы, затем тут же по приходнику "передаю" начальнику отдела. Он расписывается, а в конце месяца передает данные о расходе (побито, утеряно, испорчено). И на основании этих данных составляю акт списания. Верно ли ? Меня смущает внутреннее перемещение между складами, но складов, как таковых, у нас нет. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #26 Ср Дек 07, 2011 13:59:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Аквамарин,
Предлагаю: 1. Если ТМЗ закупает отдельно назначенное мат.ответ лицо,а затем передает начальнику отдела,который затем использует их для нужд фирмы ,то считаю необходимым произвести передачу ТМЗ по внутренней накладной или нач.отдела росписывается в получении ТМЗ в документе поставщика. Этим обеспечивается контроль за движением ТМЗ. С ув. |
|||||
| Автор: | Аквамарин | ||
| Добавлено: | #27 Ср Дек 07, 2011 15:34:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
приходная накладная по ф. З-3 ? или правильнее будет накладная З-6 ? |
|||
| Автор: | Rashid | ||||
| Добавлено: | #28 Ср Дек 07, 2011 15:36:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
|
|||||
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #29 Пн Дек 12, 2011 16:07:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! А недостачу по результатам инвентаризации списывать: Дт 7010 Кт 1310 или Дт 7210 Кт 1310 ? |
|
| Автор: | Rashid | ||
| Добавлено: | #30 Пн Дек 12, 2011 16:15:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если недостача образовалась вследствии ошибок кладовщика, то сумма недостачи удерживается у МОЛ Д1254 К1310 Добавлено спустя 54 минуты 18 секунд: Аквамарин, в результате чего образовалась недостача? |
|||
| Автор: | Аквамарин | ||
| Добавлено: | #31 Пн Дек 12, 2011 17:14:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
порча, битье стеклянной посуды Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд: сумма незначительная и директор сказал не удерживать с з/п кладовщика |
|||
| Автор: | Rashid | ||
| Добавлено: | #32 Пн Дек 12, 2011 17:28:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
тогда составьте акт на списание битой посуды и списавайте на 7210 или на 7470 с ув. |
|||
| Автор: | Аквамарин | ||
| Добавлено: | #33 Пн Дек 12, 2011 17:34:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Rashid, а что имеется в виду, когда говорят
|
|||
| Автор: | Rashid |
| Добавлено: | #34 Пн Дек 12, 2011 17:45:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Аквамарин, я имел ввиду следующее, например: нужно отпустить покупателю 100 тарелок, а кладовщик по ошибке отдал 105 тарелок. Следовательно за 5 тарелок он отдаст из своего кармана. |
|
| Автор: | Алена27 | ||
| Добавлено: | #35 Пн Дек 12, 2011 21:24:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Rashid,
Я так полагаю сч. 7210 , субсчет "затраты не идущие на вычеты"? |
|||