» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Не являемся плательщиками НДС - надо ли платить НДС за нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: miraZH
Добавлено: #1  Ср Дек 05, 2007 16:00:38
Заголовок сообщения: Не являемся плательщиками НДС - надо ли платить НДС за нерезидента
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=89977#89977

Кто подскажет: Нерезиденту заплатили за лицензию небольшую сумму. Должны отчитаться по ф 101.06 и 300 заполняем 11 приложение, но п\п не стоит на учете по НДС и не хотели бы (не превышаем минимальный оборот). В таком случае как отправлять отчет?
Автор: Miki
Добавлено: #2  Ср Дек 05, 2007 16:27:17
Заголовок сообщения:
Статья 221. Облагаемый оборот при получении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан

Добавлено спустя 42 секунды:

Налоговый Кодекс РК
Автор: Мара
Добавлено: #3  Ср Дек 05, 2007 16:48:18
Заголовок сообщения:
Вот смотрим ст. 207 Плательщики ао НДС - те, что на учёте согл 208ст.
ст. 208: п.2 При опред оборота по релизации не учитывается ....и (или) место реализации которого не является РК

Если место реализации не РК - то не платите за нерезидента
А если РК, то если включили в оборот по реализации, но не превысили ст208п.3, то не обязаны становиться плательщиками...
Автор: miraZH
Добавлено: #4  Ср Дек 05, 2007 16:54:03
Заголовок сообщения:
Статья 221. Облагаемый оборот при получении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.


В нашем случае резидент РК не является плательщиком НДС, так как не встал на учет по НДС, но из-за того что за рубеж нерезиденту отправили платеж, должны перечислить и отчитаться по НДС. Так вот обязательно ли резиденту из-за этого платежа становиться на учет плательщиком НДС? Ведь сумма небольшая и из-за этого в дальнейшем всю реализацию облагать НДС.
Автор: Мара
Добавлено: #5  Ср Дек 05, 2007 17:00:34
Заголовок сообщения:
miraZH
посмотрите выше, а так же статьи 207-208 Кодекса.

Добавлено спустя 21 минуту 33 секунды:

miraZH
Ну давайте сначала: Платят НДС - Плательщики - т.е. те кто не учёте - так? - так. Встать на учёт могут по собственной воле. или ОБЯЗАНЫ, если оборот превышен. Дальше - смотрим оборот по НДС, по ст. 208 для определения такого оборота - берём свою реализацию, но не учитывает оборот от если место реализации не РК. Но даже - если в вашем случае и посчитаем вашу реализаю и прибавим этот оборот за нерезидента - получим превышение? - нет - сумма говорите небольшая, обязанности встать нет. Ну и не платите его т.к. - не стоите на учёте. Я так понимаю.
Автор: miraZH
Добавлено: #6  Чт Дек 06, 2007 12:22:05
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответы! Просто сомнения вызвало то, что во многих пояснениях по налогообложению услуг нерезидентов, не имеющего постоянного представительства в РК, обязательно указывают на НДС.
Автор: Miki
Добавлено: #7  Чт Дек 06, 2007 12:26:35
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
не платите его т.к. - не стоите на учёте

знаю точно раньше так и было...но сейчас что-то поменялось, гляньте в Юристе, пояснения, рекомендации, письма, по этой теме....может что-то накопаете...
Автор: Мара
Добавлено: #8  Чт Дек 06, 2007 13:41:32
Заголовок сообщения:
Miki говорит:
но сейчас что-то поменялось, гляньте в Юристе

куда это?
Miki говорит:
знаю точно раньше так и было

а когда раньше? вроде я в Кодекс-2007 смотрела....

Добавлено спустя 6 минут 39 секунд:

по состоянию на 27.07.2007
Автор: Оспанчик
Добавлено: #9  Чт Дек 06, 2007 14:31:55
Заголовок сообщения:
По НДС за нерезидента: в каком месяце возникло обязательство, ставим начисление по ф.300.11 в этом же месяце, а когда будет уплачен возьмете в зачет в ф.300.06 и покажете уплату в ф.300.11 8)))
Автор: seer
Добавлено: #10  Чт Дек 06, 2007 14:44:48
Заголовок сообщения:
Юридическое лицо – резидент РК, получатель работ, услуг от нерезидента не является плательщиком НДС, следовательно, на них не распространяются положения Налогового кодекса, предусматривающие обязанность по уплате НДС с оборотов, включая обороты по работам и услугам, приобретенным у незарегистрированных нерезидентов.
Однако необходимо обратить внимание на необходимость включения в минимум оборота по реализации -12 000 МРП для постановки на учет по НДС оборотов по реализации, подлежащих обложению НДС и совершенных не только непосредственно самим налогоплательщиком, но и оборотов за поставщиков работ, услуг незарегистрированных нерезидентов в качестве плательщиков НДС в Республике Казахстан, при условии, что местом реализации таких оборотов является Республика Казахстан.
В случае если в минимум оборота по реализации оборотов не будут включены обороты за нерезидентов, поставщиков работ, услуг, не являющихся плательщиками НДС в Республике Казахстан, налогоплательщик нарушает срок постановки на учет по НДС.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ