» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Услуги по размещению рекламы для российской компании. Какой НДС указывать в документах?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Irina Knor
Добавлено: #1  Ср Июл 07, 2010 13:07:05
Заголовок сообщения: Услуги по размещению рекламы для российской компании. Какой НДС указывать в документах?
Здравствуйте, уважаемые профессионалы. Помогите пожалуйста разобраться. Первый раз сталкиваюсь с экспортом. Мы разместили рекламу одной российской компании. Стоимость услуг 1907 долларов, а наши клиенты просят документы на 2250,26 , прибавляя 18% свой НДС. Что делать? Почему они это делают? Как мы будем платить НДС? Какой НДС указывать в документах? Извиняюсь за глупые вопросы.
Автор: naomi
Добавлено: #2  Ср Июл 07, 2010 14:50:44
Заголовок сообщения:
А как в договоре написано? Например: ст-сть услуг составляет 1907 у.е. в т.ч. НДС?
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Ср Июл 07, 2010 15:07:23
Заголовок сообщения:
Irina Knor
Это договорные отношения, договорились за 1907 то эту сумму и указываете. Вы резидент РК и при чем тут их НДС? Оформляете документы согласно законодательству РК.

Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:

Вы оказали услуги нерезиденту(разместили рекламу в газете)на территории РК и значит местом реализации считается РК. Выставляете АВР и счет-фактуру с НДС 12% как положено по налоговому кодексу РК,
Автор: Irina Knor
Добавлено: #4  Чт Июл 08, 2010 09:12:05
Заголовок сообщения:
В договоре ни как не было прописано, а сейчас они выслали дополнительное соглашение, где сумма 2250,26 включая НДС. В принципе директор не против, ему лишь бы оплата была. А нам придется платить налоги с большей суммы. Что делать с разницей? По другому они не поторопятся платить. А в документах точно НДС 12 % указывать, а то я тут читала про нулевую ставку?
Автор: naomi
Добавлено: #5  Чт Июл 08, 2010 09:50:30
Заголовок сообщения:
разницы не будет. Вы им счет высталяйте на 2250,26, а они вам оплатят столько же. а где читали про нулевую?
Автор: Марта
Добавлено: #6  Чт Июл 08, 2010 10:00:12
Заголовок сообщения:
Irina Knor говорит:
А в документах точно НДС 12 % указывать

точно 12%.
Ну и увеличьте им цену, раз просят.
Елена Т говорит:
Выставляете АВР и счет-фактуру с НДС 12% как положено по налоговому кодексу РК,
. Вы можете сделать только так.
Автор: Irina Knor
Добавлено: #7  Чт Июл 08, 2010 10:15:04
Заголовок сообщения:
в том то и дело, документы на 2250,26 а оплатят 1907.
Автор: naomi
Добавлено: #8  Чт Июл 08, 2010 10:40:16
Заголовок сообщения:
Тогда зависнет дебиторская задолженность, не может такого быть! Что в договоре так и написано?
Автор: Irina Knor
Добавлено: #9  Чт Июл 08, 2010 10:52:23
Заголовок сообщения:
Вот я и думаю что с этой разницей делать. В договоре изначально была сумма 1907. Но не указано что включая НДС. Теперь в дополнительном соглашении написали 2250,26 включая Казахстанский 12% и Российский18% НДС. А что потом с Дебиторской задолженностью делать? Может как скидку оформить?
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Чт Июл 08, 2010 10:56:42
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Вы оказали услуги нерезиденту(разместили рекламу в газете)на территории РК и значит местом реализации считается РК. Выставляете АВР и счет-фактуру с НДС 12% как положено по налоговому кодексу РК,

Была не права, согласно ст.236 п.2 пп.4 налогового кодекса РК местом реализации рекламных услуг считается место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Т.е. в Вашем случае место реализации - Россия, и соответственно по ст.230 п.1 и ст.232 данный оборот будет необлагаемым.
Покупатель требует верно. Согласно статье 148 налог.кодекса РФ местом реализации услуг также признается РФ и по ст.161 налог.кодекса РФ Ваши клиенты в РФ являются по данному обороту налоговыми агентами, а
Цитата:
Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой.

Поэтому то и просят
Irina Knor говорит:
документы на 2250,26 а оплатят 1907.

Если сумма 1907 договором не была подтверждена то Вам остается сейчас согласиться на
Irina Knor говорит:
дополнительное соглашение, где сумма 2250,26 включая НДС.

Автор: naomi
Добавлено: #11  Чт Июл 08, 2010 10:58:43
Заголовок сообщения:
Irina Knor
Вам нужно договориться с ними, так не бывает, что покупатель оплачивает только сумму без НДС, он должен оплатить общую сумму. И причем тут их 18%? Место реализации услуг РК, все по нашему кодексу.

Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:

Елена Т
А как быть с разницей в бух учете?
Автор: Марта
Добавлено: #12  Чт Июл 08, 2010 11:01:40
Заголовок сообщения:
Irina Knor
В доп.соглашении написано стоимость услуг 2250,26, значит и оплатить они должны 2250,26.
Оплата по договору по каким документам?
Автор: Irina Knor
Добавлено: #13  Чт Июл 08, 2010 11:21:03
Заголовок сообщения:
Уважаемая Елена Т, спасибо за ответ (спасибку нажала), А как нам поступить с разницей которая возникнет? 343$?
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Чт Июл 08, 2010 11:28:40
Заголовок сообщения:
Irina Knor
Вы не можете выписать счет-фактуру с выделением их НДС. Выставляете им счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а они уже сами исчисляют и удерживают НДС.

Налоговый кодекс РК говорит:
Статья 84. Совокупный годовой доход
....
Доходы из источников за пределами Республики Казахстан, получаемые юридическим лицом-резидентом, подлежат налогообложению в порядке, установленном настоящим разделом и главой 27 настоящего Кодекса.

Доходом облагаемым в РК будет вся сумма, на налоги удержанные в РФ Вы имеете право на зачет в счет уплаты КПН. Подробнее в ст.223 налог.кодекса РК.

Проводки будут такие
Дт1210 Кт6010 доход от реализации 2250,26
Удержан налог в РФ
Дт1620 Кт1210 НДС 343,26
Как только решится вопрос про зачет налога с РФ в счет уплаты КПН
то тогда
Дт3110 Кт1620
Автор: Elen
Добавлено: #15  Чт Июл 08, 2010 11:35:49
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Вы не можете выписать счет-фактуру с выделением их НДС. Выставляете им счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а они уже сами исчисляют и удерживают НДС.

Считаю, что НДС не может быть удержан. НДС - налог косвенный. И нельзя удержанный НДС зачесть в счет КПН

Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

Т.е. нерезиденты не имеют права требовать выставлять счета с НДС. А удержать они могут КПН (налог на прибыль).
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Чт Июл 08, 2010 11:39:01
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
Считаю, что НДС не может быть удержан.

Elen я привела ссылку на их кодекс ст.161, почитайте.
Автор: Irina Knor
Добавлено: #17  Чт Июл 08, 2010 11:42:55
Заголовок сообщения:
А как решается вопрос про зачёт налога с РФ в счёт уплаты КПН?
Автор: Elen
Добавлено: #18  Чт Июл 08, 2010 11:44:28
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Elen я привела ссылку на их кодекс ст.161, почитайте.

Наши компания не может принимать Кодекс РФ, как руководство к действию. Мы можем руководствоваться только нашим кодексом и конвенцией. А конвенции никогда не рассматривают косвенные налоги - это общее правило

Добавлено спустя 14 минут 12 секунд:

Irina Knor говорит:
А как решается вопрос про зачёт налога с РФ в счёт уплаты КПН?

Зачесть мы можем только КПН (не НДС!)
Налоговый Кодекс говорит:

Статья 223. Зачет иностранного налога
1. Суммы уплаченных за пределами Республики Казахстан налогов на доходы или идентичного вида подоходного налога с доходов, полученных налогоплательщиком-резидентом из источников за пределами Республики Казахстан, зачитываются при уплате корпоративного или индивидуального подоходного налога в Республике Казахстан при наличии документа, подтверждающего уплату налога.
Таким документом является справка о суммах полученных доходов из источников в иностранном государстве и уплаченных налогов, выданная и заверенная налоговым органом иностранного государства.

Автор: Irina Knor
Добавлено: #19  Чт Июл 08, 2010 17:53:25
Заголовок сообщения:
Так что же делать????? :%):
Автор: Marina_V
Добавлено: #20  Чт Июл 08, 2010 22:05:35
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
Елена Т говорит:
Вы не можете выписать счет-фактуру с выделением их НДС. Выставляете им счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а они уже сами исчисляют и удерживают НДС.

Считаю, что НДС не может быть удержан. НДС - налог косвенный. И нельзя удержанный НДС зачесть в счет КПН
Т.е. нерезиденты не имеют права требовать выставлять счета с НДС. А удержать они могут КПН (налог на прибыль).


Полностью согласна! Счёт-фактуру нужно выписать на сумму 1907,00 долларов без НДС.
Наши клиенты в подобной ситуации ничего больше и не потребовали. Сами разбирались со своим НДС.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ