» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Если сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате, отражение в строке 74 и 77 формы 100

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #1  Чт Июл 22, 2010 17:38:28
Заголовок сообщения:
Elmira1982 говорит:
Правильно?

Неправильно, читаем правила заполнения.
Цитата:
(100.00.071 - 100.00.072 – 100.00.073 I – 100.00.073 II). Если полученная разность меньше ноля, то в строке 100.00.074 I указывается ноль;


Добавлено спустя 5 минут 29 секунд:

Похожая тема, посмотрите: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320731#320731
Автор: Elmira1982
Добавлено: #2  Чт Июл 22, 2010 17:01:36
Заголовок сообщения:
давайте построчно: в строке 100.00.073- я указала к примеру 100 тенге как КПН у источника выплаты с вознаграждения, который у меня удержал банк. в строке 100.00.074I я показала (-100) 100.00.074=(100.00.071-100.00.072-100.00.073I-100.00.073II)т.к. 72 и 73 строки пустые,т.к. убыток образовался за посл. годы. и всего КПН (100.00.074+100.0076I) (-100). Правильно?
Автор: Delfi
Добавлено: #3  Чт Июл 22, 2010 16:38:40
Заголовок сообщения: Re: Если сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате, отражение в строке 74 и 77 формы 100
Elmira1982 говорит:
Может я трактую неправильно???

Тогда как Вы трактуете данный пункт НК?
Автор: Elmira1982
Добавлено: #4  Чт Июл 22, 2010 16:27:31
Заголовок сообщения:
Ну не знаю, я отписала письмом, как я провела расчеты , сделала ссылку на статью 139 , прикрепила депозитную справку и выписку банка,и... написала, что считаю расчеты свои корректными, сегодня в камералке приняли
Автор: Delfi
Добавлено: #5  Чт Июл 22, 2010 16:11:09
Заголовок сообщения:
Если сумма корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, больше суммы корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, разница между суммой корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, и суммой корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, переносится на последующие десять налоговых периодов включительно и последовательно уменьшает суммы корпоративного подоходного налога, подлежащие уплате в бюджет, данных налоговых периодов.

Безусловно НК прав
Автор: Elmira1982
Добавлено: #6  Вт Июл 20, 2010 17:47:45
Заголовок сообщения: Если сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате, отражение в строке 74 и 77 формы 100
Получила уведомление по камералке: у меня сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате(сумма к уплате 0). тогда в 100.00.074 я отразила сумму вознаграждения с минусом и уменьшила убыток на эту сумму. Налоговик утверждает, что это неправильно, мотивируя ст.139 п.3, и что я должна разделить КПН с вознагр на 10 частей"разница переносится на последующие 10 налоговых периодов". Может я трактую неправильно???

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ