| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Если сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате, отражение в строке 74 и 77 формы 100 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Elmira1982 |
| Добавлено: | #1 Вт Июл 20, 2010 17:47:45 |
| Заголовок сообщения: | Если сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате, отражение в строке 74 и 77 формы 100 |
Получила уведомление по камералке: у меня сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате(сумма к уплате 0). тогда в 100.00.074 я отразила сумму вознаграждения с минусом и уменьшила убыток на эту сумму. Налоговик утверждает, что это неправильно, мотивируя ст.139 п.3, и что я должна разделить КПН с вознагр на 10 частей"разница переносится на последующие 10 налоговых периодов". Может я трактую неправильно??? |
|
| Автор: | Delfi |
| Добавлено: | #2 Чт Июл 22, 2010 16:11:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Если сумма корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, больше суммы корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, разница между суммой корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, и суммой корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, переносится на последующие десять налоговых периодов включительно и последовательно уменьшает суммы корпоративного подоходного налога, подлежащие уплате в бюджет, данных налоговых периодов. Безусловно НК прав |
|
| Автор: | Elmira1982 |
| Добавлено: | #3 Чт Июл 22, 2010 16:27:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну не знаю, я отписала письмом, как я провела расчеты , сделала ссылку на статью 139 , прикрепила депозитную справку и выписку банка,и... написала, что считаю расчеты свои корректными, сегодня в камералке приняли |
|
| Автор: | Delfi | ||
| Добавлено: | #4 Чт Июл 22, 2010 16:38:40 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Если сумма КПН с вознаграждения больше суммы КПН к уплате, отражение в строке 74 и 77 формы 100 | ||
Тогда как Вы трактуете данный пункт НК? |
|||
| Автор: | Elmira1982 |
| Добавлено: | #5 Чт Июл 22, 2010 17:01:36 |
| Заголовок сообщения: | |
давайте построчно: в строке 100.00.073- я указала к примеру 100 тенге как КПН у источника выплаты с вознаграждения, который у меня удержал банк. в строке 100.00.074I я показала (-100) 100.00.074=(100.00.071-100.00.072-100.00.073I-100.00.073II)т.к. 72 и 73 строки пустые,т.к. убыток образовался за посл. годы. и всего КПН (100.00.074+100.0076I) (-100). Правильно? |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Июл 22, 2010 17:38:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Неправильно, читаем правила заполнения.
Добавлено спустя 5 минут 29 секунд: Похожая тема, посмотрите: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320731#320731 |
|||||