| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Курсовая и суммовая разница - какая из них относится на вычеты |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Amber_2009 |
| Добавлено: | #1 Чт Июл 22, 2010 16:04:07 |
| Заголовок сообщения: | Курсовая и суммовая разница - какая из них относится на вычеты |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=364052#364052 Объясните пожалуйста вопрос по курсовой разнице. С импортом сталкиваюсь впервые. Перечитала все ветки по данной информации и запуталась совсем. У нас ИП ОУР. Учет ведется в 1С 7.7 релиз 7.70.264 У нас была предоплата за товар 02.04.09 г. 3060,5 Евро по курсу конвертации 201,71 (официальный курс на дату 199,34) Затем поступил товар на сумму 37060,5 Евро дата на штампике в ГТД 09.04.09 г. - официальный курс 199,38 27.04.09 г. сделали окончательный расчет на сумму 34000 Евро по курсу конвертации 200,08 (официальный курс НацБанка РК 199,37). Делаю так: 02.04.09 провожу предоплату 3060,5 - в справочнике валют ставлю официальный курс Нац. Банка 199,34, а в выписке под суммой в валюте курс конвертации. Выходит 3060,5*199,34 = 610080,07 тенге 09.04.09 делаю приход товара по средневзвешенному курсу (199,34*3060,5+199,38 на дату ГТД*34000)/37060,5 = 199,376 получается 37060,5*199,376 = 7388974,248 27.04.09 провожу окончательный расчет в справочнике валют ставлю официальный курс Нац. Банка на эту дату 199,37, а в выписке под суммой в валюте курс конвертации. 34 000*199,37 = 6778580 тенге Какая у меня должна получиться курсовая разница при этом? Какую курсовую разницу включать в вычеты для определения налогооблагаемой базы подоходным налогом? :o Очень прошу не оставить мой вопрос без внимания. У нас приближается проверка и хочется чтобы все было верно. |
|
| Автор: | Нагайна |
| Добавлено: | #2 Чт Июл 22, 2010 16:17:37 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня получается так: 7388974,248 - 610080,07 = 6778894,178 6778580 - 6778894,178 = 314,178 - положительная курсовая разница пойдет на доход а разница по конвертации - суммовая разница полностью берется на вычет(доход) |
|
| Автор: | Amber_2009 |
| Добавлено: | #3 Чт Июл 22, 2010 16:29:13 |
| Заголовок сообщения: | |
А суммовая разница - это разница между суммами по курсу Нац. Банка и по курсу конвертации в выписке и она должна формироваться на счете 1022? :oops: |
|
| Автор: | Балжан76 |
| Добавлено: | #4 Чт Июл 22, 2010 16:41:32 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня тоже получилось как у Нагайны 02.04.09г (201,71-199,34)*3060,5=7253,38 - суммовой перекос убыток , проводка ДТ 7470 КТ 1020 27.04.09 (200,08-199,37)*34000=24140 - суммовой перекос убыток (199,38-199,37)*34000=340 - курсовая разница доход |
|
| Автор: | Amber_2009 |
| Добавлено: | #5 Пт Июл 23, 2010 09:55:47 |
| Заголовок сообщения: | |
А суммовой перекос идет на вычеты или нет для определения ИПН? |
|
| Автор: | Балжан76 | ||
| Добавлено: | #6 Пт Июл 23, 2010 13:14:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, строка 100.00.057 |
|||
| Автор: | Amber_2009 | ||||
| Добавлено: | #7 Сб Июл 24, 2010 10:52:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Подскажите пожалуйста на какую статью НК можно сослаться? :oops: |
|||||
| Автор: | Татьяна* |
| Добавлено: | #8 Сб Июл 24, 2010 11:27:23 |
| Заголовок сообщения: | |
НК ст.100 п.1 |
|
| Автор: | Amber_2009 |
| Добавлено: | #9 Сб Июл 24, 2010 11:41:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит ИП на ОУР имеет право на вычет отрицательной суммовой и курсовой разницы? А если у меня отрицательная суммовая разница 10 000 тг., и положительная курсовая разница 2 000 тг. от одной операции, то я на вычет должна взять 8 000 тг.? |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #10 Сб Июл 24, 2010 12:17:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Amber_2009 Это разные понятия суммовая (точнее разница при пересчете курса валют) и курсовая. Их надо разделять. У вас будет все отдельно, по курсовой: будет доход от курсовой разницы 2 000 тг., а суммовая разница будет в числе прочих расходов (т.к. это доход банка) |
|