» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как перевыставить услуги полученные без НДС, если являемся плательщиками НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ESTLNOON
Добавлено: #1  Чт Авг 05, 2010 09:50:04
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, экспедиторская компания состоит на учете по НДС,приобретая услуги без НДС,(услуги ж/д дороги),перевыставляет эти услуги своим клиентам как поступить с НДС,НДС брать со всей суммы или только с положительной разницы между стоимостью приобретения и стоимостью реализации услуг.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Авг 05, 2010 10:12:14
Заголовок сообщения:
ESTLNOON
ESTLNOON говорит:
экспедиторская компания состоит на учете по НДС,приобретая услуги без НДС,(услуги ж/д дороги),перевыставляет эти услуги своим клиентам как поступить с НДС,НДС брать со всей суммы или только с положительной разницы между стоимостью приобретения и стоимостью реализации услуг.

Предлагаю обратить внимание на ст.238 п.12 НК РК.
С ув.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #3  Чт Авг 05, 2010 10:08:21
Заголовок сообщения:
ESTLNOON говорит:
перевыставляет эти услуги своим клиентам как поступить с НДС,НДС брать со всей суммы или только с положительной разницы между стоимостью приобретения и стоимостью реализации услуг.

считаю, что вы не перевыставляете, а предоставляете услуги. Поэтому НДС брать со всей суммы реализации услуг.

Добавлено спустя 13 минут 21 секунду:

ESTLNOON
прошу прощения за свой ответ.
Вот правильный ответ
Цитата:
esiphi говорит:
ESTLNOON
ESTLNOON говорит:
экспедиторская компания состоит на учете по НДС,приобретая услуги без НДС,(услуги ж/д дороги),перевыставляет эти услуги своим клиентам как поступить с НДС,НДС брать со всей суммы или только с положительной разницы между стоимостью приобретения и стоимостью реализации услуг.

Предлагаю обратить внимание на ст.238 п.12 НК РК.
С ув.

т.е.
Цитата:
12. При оказании услуг по договору транспортной экспедиции размер облагаемого оборота у экспедитора определяется на основе его вознаграждения.

Автор: AlSer
Добавлено: #4  Чт Ноя 04, 2010 16:42:46
Заголовок сообщения:
Вы не должны "перевыставлять" услуги. Вы, наверное выставляете акт выполненных работ и с-фактуру с указанием предоставленных ж/д услуг. А имеется ли у Вас лицензия на оказание ж/д услуг? В действительности, Ваша компания получает эти услуги от ж/д компании, а Ваши клиенты должны компенсировать Вашей компании уплаченные за ж/д услуги деньги. Может быть имеет смысл указывать в договорах с Вашими клиентами, отдельным пунктом, условия компенсации оплаченных третьим лицам Вашей компанией услуг, необходимых для исполнения Ваших обязательств по договору. Затем, на основании полученных от Ваших поставщиков первичных документов (акты, с-фактуры), начислять в учете суммы компенсации к получению, а затем выставлять счета на оплату Вашим клиентам (с приложением копий актов Ваших поставщиков). В счетах так и писать "Компенсация за оплаченные ж/д услуги". В приведенном варианте не возникает обязательств по НДС, поскольку реализации у Вас не возникает.

Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

Если Вас устраивает такой вариант, предварительно проконсультируйтесь в НУ. Хотелось бы знать результат...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ