» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Сделали предоплату за медоборудование. КПН у источника будет? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | LALA |
Добавлено: | #1  Вт Авг 17, 2010 22:57:09 |
Заголовок сообщения: | |
У нас такая ситуация. С нерезидентами столкнулись впервые. Намечается поставка мед оборудования из России. Оплатили уже 50 %. В договоре поставки об удержании КПН ничего не написано. С Россией есть конвенция, поэтому мы должны запросить у фирмы-нерезидента сертификат резидентства и апостиль. КПН платить не надо, поэтому по срокам сдаем 101,04, где указываем сумму начисл КПН и т.д и предоставляем в НК сертификат и апостиль. Нужно ли платить КПН в бюджет, или не надо если есть конвенция. Или оплачиваем и делаем возврат? Если оплачиваем, то за счет собственных средств это делать нельзя и как быть теперь с договором в котором не указаны сумма КПН? Добавлено спустя 52 секунды: Может в связи с Таможенным Союзом уже все по -другому? |
Автор: | Elen | ||||
Добавлено: | #2  Вт Авг 17, 2010 23:06:47 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Вы куда-то не туда ушли. Просто поставка без оказания услуг (монтаж, консультации, сопровождение и т.п)? Если да, то и речи о КПН у источника быть не может
|
Автор: | LALA |
Добавлено: | #3  Вт Авг 17, 2010 23:10:27 |
Заголовок сообщения: | |
Покупаем оборудование у россиян. Оплатили за него уже 50 %. Кем будет осуществляться транспортировка, пока не знаем. Но это будет третье лицо. Оборудование будет нашим ОС. |
Автор: | Elen | ||
Добавлено: | #4  Вт Авг 17, 2010 23:23:16 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Судя по всему транспортировка до требуемого места назначения не предусмотрена договором? Сама стоимость оборудования налогом не облагается. А вот с транспортировкой - сложнее. Во-первых, услуги по международным перевозкам - сами по себе уже налогом облагаются. Во-вторых, в настоящий момент не все понятно с НДС по транспортировке из РФ в РК. Мой совет: если условия поставки не CIP, заключите доп.соглашение, чтобы было CIP. Если Вы этого не сделаете, и условия FCA (EXW или другие, не предполагающие транспортировку), то транспортную компанию привлеките резидента РК |
Автор: | LALA |
Добавлено: | #5  Вт Авг 17, 2010 23:34:05 |
Заголовок сообщения: | |
На CIP они не согласятся. придется искать транспорт среди своих. Значит КПН мы не облагаем т.к это относится к статье 193 п 5 пп1? Кроме 320 и 328 при поступлении товара, мы больше ничего не сдаем? |
Автор: | Elen | ||||
Добавлено: | #6  Вт Авг 17, 2010 23:44:42 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Стоимость поставки нет. Но! Если только стоимость поставки. Если договором помимо поставки предусмотрены консультации, или наладка оборудования, то это услуги, а не товар - и налог будет.
Да, 320 и 328. Больше ничего. |
Автор: | LALA |
Добавлено: | #7  Ср Авг 18, 2010 10:50:31 |
Заголовок сообщения: | |
Т.е если оборудование стоит 10 000, а наладка оборудования 2 000. то обложить КПН надо будет 2 000 и сдать 101,04. Что подразумевается под фразой " в рамках внешнеторговой деятельности". Имеется в виду приобретение товара? |
Автор: | Elen | ||||
Добавлено: | #8  Ср Авг 18, 2010 11:02:03 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Да, именно так.
|
Автор: | ТАТА66 | ||
Добавлено: | #9  Ср Авг 18, 2010 11:55:36 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Если ваш вид деятельности оказание медуслуг,за исключением косметологических и санаторно-курортных,то согл. ст.135 п2 вы освобождены от КПН и сдаете ФНО 150 вместо 100 |
Автор: | Elen | ||
Добавлено: | #10  Ср Авг 18, 2010 12:01:56 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Не путайте. в статье 135 идет речь о том, что компания не платит КПН по своей деятельности, грубо говоря "за себя" А доход нерезидента, выплачиваемый нами, в любом случае не подпадает под статью 135. И платить КПН "за нерезидента" надо, независимо от того, что "за себя" мы КПН не платим |