» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уведомление по камеральному 200ф. несоответсвтие ф. 200.00.001V и 100.00.030V

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Atali
Добавлено: #1  Пн Авг 23, 2010 20:05:47
Заголовок сообщения: Уведомление по камеральному 200ф. несоответсвтие ф. 200.00.001V и 100.00.030V
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=365216#365216

Подскажите пожалуйста, пришло уведомление по камеральному контролю о выявленных расхождениях между оборотами строк 100.00.030V с 200.00.001V, расхождение идет на сумму обучения сотрудников и физических лиц которую я приплюсовала к заработной плате и указала в годовом отчете в строке 100.00.030V, в форме 200 в строке 200.00.001V, данной суммы нет. Правильно ли я отразила данные и в строке 100.00.030V и в строке 200.00.001V

Пользовалась поиском не нашла ответа. Спасибо за внимание и помощь
Автор: dilly
Добавлено: #2  Пн Авг 23, 2010 22:00:04
Заголовок сообщения:
Согласно правил заполнения, строка 100.00.030V заполняется на основании ст.110 НК РК, где сказано:
"Вычету подлежит, в том числе, доход работника в виде расходов работодателя, направленных в соответствии с законодательством Республики Казахстан на обучение, повышение квалификации или переподготовку работника по специальности, связанной с производственной деятельностью работодателя..

Поясните, пожалуйста, что за обучение
Atali говорит:
и физических лиц которую я приплюсовала к заработной плате
?Они не являются работниками предприятия?
Если в данном случае речь идет о пп.3) п.1 ст.133 "Расходы на обучение физического лица, не состоящего с налогоплательщиком в трудовых отношениях, при условии заключения с физическим лицом договора об обязательстве отработать у налогоплательщика не менее трех лет", то в декларации это будет учтено как уменьшение налогооблагаемого дохода, то есть не через строку 100.00.030V.
Автор: аля
Добавлено: #3  Вт Авг 24, 2010 08:32:15
Заголовок сообщения:
с\ф и фискальный чек на обучение , на работодателя или на обучаемого,если счет-фактура на юр лицо то на вычеты,при условиии что люди у вас работают
Автор: Atali
Добавлено: #4  Вт Авг 24, 2010 13:31:31
Заголовок сообщения:
Обучение директора, фак. финансы и его супруги, супруга на данный момент только числится в штате, так как в декретном отпуске, спец. менеджмент, я думаю это связано с производственной деятельностью, так как данные специальность повышают управленческие навыки.

А в 200ф. я нигде не должна была отражать суммы? По моему мнению они не облагаются налогами.

Спасибо

Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:

В прошлом году ко мне тоже придирались за обучение я им предоставила данные, но было уведомления с просьбой расшифровать строку где стояла сумма обучения, а в этом году придираются с несоответствию строк.
Автор: Aselkin
Добавлено: #5  Вт Авг 24, 2010 15:59:51
Заголовок сообщения:
У меня тоже вопрос. тоже пришло уведомление о несоответствии строк 100.00.030V с 200.00.001V. В строке 100.00.030V я еще указала полевое довольствие, которое не указывала в 200.00.001V. а где тогда указывать это полевое довольствие?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Вт Авг 24, 2010 16:46:00
Заголовок сообщения:
Aselkin говорит:
В строке 100.00.030V я еще указала полевое довольствие, которое не указывала в 200.00.001V. а где тогда указывать это полевое довольствие?

Вы правильно сделали, что не включили суммы полевых довольствий в строку 200.00.001 - т.к. это вообще не доход по пп.9) п.3 ст. 155 НК.
Также правильно включили полевые в строку 100.00.030 V - это согласно п.2 статьи 110 НК.
Пишите письмо в НК, что расхождение связано с включением в 100-ку полевых довольствий и не включением этих же выплат в ф.200.

Добавлено спустя 3 минуты:

Atali
Это камеральный контроль - именно для того чтобы вы объяснили несоответствие строк. Объясните грамотно и аргументированно и никто дополнительно к Вам придираться не будет.
Пишите обоснованно включила в 100 т.к. такие расходы идут на вычеты по ст. 110 НК, не включила в 200 т.к. согласно Правилам заполнения эти суммы не подлежат включению.
Пункты статьи и правил, соответственно, подставьте нужные.
Автор: Aselkin
Добавлено: #7  Вт Авг 24, 2010 17:16:52
Заголовок сообщения:
Юнона
огромное спасибо :Rose:
Автор: dilly
Добавлено: #8  Вт Авг 24, 2010 17:18:30
Заголовок сообщения:
Atali
Расходы на обучение в декларации 200.00 отражаются, но не в строке 200.00.001, а только в строке 200.00.029 "Доход работника", т.к. согласно правил заполнения в этой строке отражаются доходы в сответствии с п.2 ст.163 НК РК (т.е. в том числе и расходы на обучение работников) далее в строке 200.00.030 они исключаются и в итоге не облагаются социальным налогом.
Автор: Aselkin
Добавлено: #9  Ср Авг 25, 2010 12:33:21
Заголовок сообщения:
и еще помогите, пожалуйста, разобраться.
В строке 100.00.030V я еще указала сумму выплаченную по договору ГПХ физ. лицу без ИПН. ИПН указала в строке 100.00.053 налоги и другие обяз. платежи в бюджет. а теперь смотрю, что если следовать камеральному контролю на соответствие строк 100.00.030V и 200.00.001V, то именно этот ИПН и не попадает в строку 100.00.030V . что не верно?может быть и ИПН должен был попасть в строку 100.00.030V ?
Автор: Нурас
Добавлено: #10  Ср Авг 25, 2010 12:43:33
Заголовок сообщения:
Aselkin говорит:
ИПН должен был попасть в строку 100.00.030V

да,сумма должна быть вместе с ИПН
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Ср Авг 25, 2010 12:59:13
Заголовок сообщения:
Aselkin
Aselkin говорит:
В строке 100.00.030V я еще указала сумму выплаченную по договору ГПХ физ. лицу без ИПН

1.В стр.100.00.030 V отражаются "Расходы по начисленным доходам" т.е с учетом ИПН.
2.В стр.100.00.053-ИПН не отражается,т.к.эта сумма отражена в стр.100.00.030 V.
Предлагаю, отправить доп.ф.100.00, по полученному уведомлению, и отразите в стр.100.00.030 V сумму расхождении по камеральному контролю со знаком +,а в стр.100.00.053 со знаком -.
С ув.
Автор: Astra
Добавлено: #12  Ср Авг 25, 2010 15:16:15
Заголовок сообщения:
У кого есть 210 форма (иностранцы) тоже проверяйте по Инису , приходят уведомления о несоответствии ф. 100 и ф.200 на сумму,отраженную в ф.210.
Автор: Atali
Добавлено: #13  Пт Авг 27, 2010 08:54:18
Заголовок сообщения:
dilly говорит:
Atali
Расходы на обучение в декларации 200.00 отражаются, но не в строке 200.00.001, а только в строке 200.00.029 "Доход работника", т.к. согласно правил заполнения в этой строке отражаются доходы в сответствии с п.2 ст.163 НК РК (т.е. в том числе и расходы на обучение работников) далее в строке 200.00.030 они исключаются и в итоге не облагаются социальным налогом.


я не поняла, в соответствии с инструкций по заполнению 200ф в "строки 200.00.029 I, 200.00.029 II и 200.00.029 III предназначены для отражения суммы расходов работодателя, выплаченной физическим лицам в виде доходов, определенных пунктом 2 статьи 163 Налогового кодекса за каждый месяц налогового периода".

Статья 163 п.2 говорит: "Если иное не предусмотрено настоящей статьей, доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным в соответствии с законодательством Республики Казахстан между работодателем и третьими лицами договорам гражданско-правового характера, по которым работником получены доходы, указанные в статьях 164, 165 настоящего Кодекса.

А расходы работодателя в виде расходов на обучение не облагаются ИПН по моему мнению, а в строку 200.00.029, как я понимаю включаются доходы облагаемые ИПН согласно ст. 163. п. 2

Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

сорри за шрифт, не получилось, хотела выделить жирным )))
Автор: Atali
Добавлено: #14  Пт Авг 27, 2010 09:58:00
Заголовок сообщения:
нашла ответ на свой вопрос, в строку 200.00.001V включаются все доходы кроме п.п 24) п 1 ст. 156, а стотья п.п 24) п 1 ст. 156 это и есть расходы по обучению, соглано правил заполнения 200ф. Соответственно обучение в 200ф. не включается.
Автор: Farida_79@inbox.ru
Добавлено: #15  Пт Авг 27, 2010 10:59:41
Заголовок сообщения:
У меня похожий вопрос: у нас на предприятии был заключен ГПХ с физ.лицом, физ.лицо оказывает нам услуги . Согл ст168 НКРК удержали ИПН. Этот доход физ.лица я показываю в ф. 200 строка 200.00.001. Должна ли я еще эту сумму показать в ф.300 в строке 300.00.016 (товары, работы, услуги приобретенные без НДС)? И в ф.100 в какой строке показать эту сумму 100.00.030IV H (прочие услуги) или 100.00.030V (расходы по начисленным и иным выплатам физ.лицам???? Спасибо заранее.
Автор: dilly
Добавлено: #16  Чт Сен 09, 2010 22:26:56
Заголовок сообщения:
Atali
Atali говорит:
Соответственно обучение в 200ф. не включается.

И снова с Вами не соглашусь. В п.2 ст.163 НК РК действительно написано
Atali говорит:
доходами работника, подлежащими налогообложению
. Но в данном случае это понимается так: изначально в п.2 ст.163 перечисляются все доходы работника, при этом часть из них в соответсвии со ст.357 для целей исчисления соц.налога исключается из объекта налогообложения. И именно эта "часть" должна отражаться в стр.200.00.030 (в частности, расходы на обучение).
Если использовать Вашу логику, то получаем следующее: в правилах заполнения стр.200.00.029 заполняется на основании п.2 ст.163 НК К (по Вашему ставим только доходы, подлежащие налогообложению?), в стр.200.00.030 исключаем доходы (которые по Вашему варианту мы изначально и не включили в предыдущую строку). И что получим в итоге? Для чего в таком случае нам нужна строка 200.00.030?

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

Farida_79@inbox.ru говорит:
показать эту сумму 100.00.030IV H (прочие услуги)


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ