| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Нам оказали услуги по международной перевозке с РК в Латвию. Надо ли эти расходы облагать КПН? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 25, 2010 11:19:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Если до 31 декабря этого года Ваши партнеры пришлют Вам сертификат резидентства, то налога не возникает. Вы просто представляете нот.копию в НК и сдаете форму 101.04 Почитайте внимательно раздел 7 НК РК. Если сертификата не будет, Вы должны уплатить налог 5% за счет собственных средств. Это и есть Ваш КПН у источника выплаты с дохода нерезидента. Согласно п.5 ст.194 НК РК доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках облагаются по ставке 5%. И еще внимательно изучите Конвенцию с Латвией. Успехов! |
|
| Автор: | Жанна |
| Добавлено: | #2 Ср Авг 25, 2010 10:50:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Нурас Спасибо! Но мне хотелось кое что уточнить. Вот сумму например по договору 683 521 тенге, я возьму на вычет. И в конце года облажу налогом 20%, и отдельно по ф.101.04 возьму 5% от суммы? |
|
| Автор: | Нурас | ||
| Добавлено: | #3 Ср Авг 25, 2010 10:14:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Жанна
сумму по договору можно, но нельзя взять на вычет сумму налога уплаченных за счет собственных средств. ставка 5% , а не 20% |
|||
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #4 Ср Авг 25, 2010 09:42:19 |
| Заголовок сообщения: | |
А я бы предложила Вам запросить у Ваших Латвийских партнеров сертификат резидентства. Поскольку с Латвией имеется Конвенция об избежании двойного налогообложения, Вы, имея на руках этот сертификат имеете право на применение ст.212 НК РК, т.е. согласно условиям данной статьи и Конвенции поностью или частично освободить от налогообложения доходы нерезидента. При этом обязательно представить форму 101.04 и предоставить в НК нотариально заверенную копию этого сертификата и его нотариально заверенный перевод. Не забудьте, что сертификат должен соответствовать условиям ст.219 НК РК. Успехов! |
|
| Автор: | Жанна |
| Добавлено: | #5 Вт Авг 24, 2010 23:11:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Нурас Елена Т Спасибо Вам! Ну а если не получится сделать доп. к договору. Можно ли оставить. Т.е. взять на вычет как обычно, 20% :oops: |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #6 Вт Авг 24, 2010 13:55:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Исправлять договор путем подписания доп.соглашения где и укажите увеличение суммы договора и про удержание налога с указанием размера ставки и что к оплате выйдет именно та сумма которую Вы уже заплатили. |
|
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #7 Вт Авг 24, 2010 13:53:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Жанна Теперь посчитайте налог 5% от суммы и уплатите и сдайте декларацию 101.04, только вы не сможете взять на вычет, уплаченный налог за счет собственных средств. |
|
| Автор: | Жанна |
| Добавлено: | #8 Вт Авг 24, 2010 13:47:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Нурас Елена Т Есть обычныйтиповой Догвор на оказание транспортных услуг. А в нем не оговаривается об удержании налога. И я ничего не удерживала с их выставленного счета. просто посадила на расход. Как мне теперь быть? :Rose: |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #9 Вт Авг 24, 2010 10:54:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна с Нурас, нужно оговорить удержание налога в договоре с ними. |
|
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #10 Вт Авг 24, 2010 10:26:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Жанна вы должны удержать подоходный налог пп16 ст 192НК по ставке 5% пп5 ст194 НК |
|
| Автор: | Жанна |
| Добавлено: | #11 Пн Авг 23, 2010 23:26:31 |
| Заголовок сообщения: | Нам оказали услуги по международной перевозке с РК в Латвию. Надо ли эти расходы облагать КПН? |
Здравствуйте! Нам оказали транспортные услуги - нерезиденты точнее Латвийцы. По маршруту РК в Латвию. Вопрос такой: Надо ли расходы облагать КПН? Заранее Вас , благодарю! :Rose: |
|