| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | При пропорцианальном методе отнесения НДС как правельно высчитать НДС , если есть обл. об. и освоб? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #1 Пт Сен 17, 2010 14:53:18 |
| Заголовок сообщения: | При пропорцианальном методе отнесения НДС как правельно высчитать НДС , если есть обл. об. и освоб? |
Помогите пожалуйста. Например: за отчетный период освобожденный оборот 300 000 , облагаемый оборот -200 000 , товара приобретено на сумму 400 000 (в.т.ч. НДС) . Как определить НДС к оплате ? |
|
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #2 Пт Сен 17, 2010 15:37:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Общий оборот у Вас получается 500000тг (300000+200000). Находите долю облагаемого оборота в общей сумме оборота: 200000/500000х100= 40%. НДС начисленный у Вас составляет 200000*12%= 24000. НДС подлежащий отнесению в зачет в Вашем случае получится 42857тг х 40% = 17143тг.. НДС к уплате 24000-17143 =6857 тг.. (Сумма 42857 -это сумма НДС по полученным товарам) |
|
| Автор: | Rada |
| Добавлено: | #3 Пт Сен 17, 2010 15:45:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Если приобретенный товар одновременно и равномерно использовался как в целях облагаемого, так и прочих оборотов, то применяется тот самый пропорциональный метод или пропорция - облагаемый делим на общий и умножаем на 100%: 200000/500000*100% = 40%, т.е. только эту часть от всего зачетного НДС вы сможете взять в зачет: 42857*40% = 17543. НДС к начислению = 21429 (если он в том числе в 200 тыс.). Зачет минус начисление 17543 - 21429 = 3886 - ваш НДС к уплате. Но если товар расходуется неравномерно, то вы вправе применить раздельный метод учета НДС, т.е. в зачет относится вся сумма НДС от товаров, работ и услуг, использованных в целях облагаемого оборота, и совсем не относится в зачет сумма НДС, по товарам, использованным в целях освобожденного. |
|