» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка НДС при возврате товара поставщику, как отразить в 300.00 форме?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: esiphi
Добавлено: #1  Ср Янв 26, 2011 07:13:38
Заголовок сообщения:
elen4ik6,
elen4ik6 говорит:
в 3 кв мы продали товар за 10000т,в т.ч. НДС 1071тг.Сдали за 3кв как положено ф300.А в октябре,т.е. в 4 кв покупатель вернул нам товар.Я выписала им доп.сч/фактуру от октября минусовую.Как мне теперь заполнить ф.300 за 4 кв2010г.Я делаю так:заполнила приложение 300.06.009А,В.значения этих строк переношу в строки 300.00.004 А,В.

Ответ:
elen4ik6 говорит:
Правильно
(Ст.239 НК РК.).
elen4ik6 говорит:
надо ставить эти цифры с минусом?

Верно.
С ув.
Автор: elen4ik6
Добавлено: #2  Вт Янв 25, 2011 15:47:35
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.У меня такая ситуация :в 3 кв мы продали товар за 10000т,в т.ч. НДС 1071тг.Сдали за 3кв как положено ф300.А в октябре,т.е. в 4 кв покупатель вернул нам товар.Я выписала им доп.сч/фактуру от октября минусовую.Как мне теперь заполнить ф.300 за 4 кв2010г.Я делаю так:заполнила приложение 300.06.009А,В.значения этих строк переношу в строки 300.00.004 А,В.Правильно?Еще вопрос:надо ставить эти цифры с минусом?
Автор: Мара
Добавлено: #3  Вт Ноя 09, 2010 17:36:23
Заголовок сообщения:
я что-то не сильна в номерах строк в действущей редакции 300 формы. Но если у вас доп текущим кварталом - зачем его пропускать через кооректировку? мы уже обсуждали это

Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:

посмотрела - 023 про корректировку, так вот, вы же составляете отчёт квартальный и отражаете обязательства и зачёты текущего периода
а корректировки делаются если доп делается к периоду, по которому отчитались
Автор: Nemo
Добавлено: #4  Вт Ноя 09, 2010 17:04:15
Заголовок сообщения:
Aliviya говорит:
я правильно сделала?

правильно
Автор: Aliviya
Добавлено: #5  Вт Ноя 09, 2010 17:00:32
Заголовок сообщения:
Мара

мы купили товар в 3 кв. (в т.ч. НДС в зачет 2000 тг), в том же налоговом периоде был произведен возврат части этого товара поставщику, оформлен дополнит. счет-фактура (в т.ч. НДС -1000тг).

в общем у меня получилось что в реестре я указала основную сч/ф 2000 и дополнит.сч/ф -1000 тг. итого по реестру получилось 1000.
в строке 300.00.014 я указала 2000, а в строке 300.00.023 -1000 тг, итого в зачет 1000 тг.

я правильно сделала? :oops:
Автор: Мара
Добавлено: #6  Вт Ноя 09, 2010 11:29:07
Заголовок сообщения:
Aliviya
а у вас возвратная счёт фактура относится к возврату того, что было реализовано в другом налоговом периоде?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Вт Ноя 09, 2010 11:22:46
Заголовок сообщения:
Aliviya говорит:
значит в строке 300.00.023

Отражаете НДС откорректированный согласно приложению 300.06
Aliviya говорит:
а в 300.00.014

строка I -Фактически сколько получено в зачет оборотов и НДС по счет-фактурам, но данная строка не сравнивается с суммой по форме 300.08, так как есть такие нюансы например как Ваш случай с возвратом
Aliviya говорит:
дополнительную сч/ф с минусом

Автор: Aliviya
Добавлено: #8  Вт Ноя 09, 2010 11:15:35
Заголовок сообщения:
значит в строке 300.00.023 я пишу сумму оборота и сумму НДС без учета возврата?

Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

ой извиняюсь не в 300.00.023 а в 300.00.014
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Вт Ноя 09, 2010 11:11:28
Заголовок сообщения:
Aliviya говорит:
в реестр дополнительную сч/ф с минусом вносить

Да.
Aliviya говорит:
но тогда возврат 2 раза отразится.

Нет, реестры не являются расшифровками к строкам основной ф.300.
Автор: Aliviya
Добавлено: #10  Вт Ноя 09, 2010 10:16:47
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста а в реестр дополнительную сч/ф с минусом вносить? По идее вносить вроде как надо, но тогда возврат 2 раза отразится. в строке 300.00.014 и 300.00.023
Автор: Ведмедь
Добавлено: #11  Сб Окт 02, 2010 12:12:57
Заголовок сообщения:
Asem сначала заполняем приложение 300.06 Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет
[quote="п.33 Правил составления ФНО 300.00" ]
... в данной форме отражаются сведения по корректировке суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет, произведенной в соответствии со статьями 258 и 259 Налогового кодекса.[/quote]
Asem говорит:
В каких строках отразить возврат в 300 форме?

п.35 Правил составления ФНО 300.00 говорит:
Сумма строки 300.06.026 переносится в строку 300.00.023

Автор: Asem
Добавлено: #12  Сб Окт 02, 2010 11:41:56
Заголовок сообщения: Корректировка НДС при возврате товара поставщику, как отразить в 300.00 форме?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373713#373713
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373715#373715
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373716#373716

Добрый день! Мы вернули товар поставщику, который был отнесен в зачет в 2009г. Согл. ст. 258 НДС ранее отнесенный в зачет, подлежит отнесению из зачета. В каких строках отразить возврат в 300 форме?

Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

извиняюсь, подлежит исключению из зачета.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ