Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение приложения 300.05 за 2009
|
|
|
|
#1 Вт Сен 08, 2009 15:36:02
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=253006#253006
Здравсвуйте,
У меня вопрос по заполнению формы 300.05 Работы услуги приобретенные у нерезидента. Данная форма содержит 2 подраздела:
1. за отчетный период
2. за предыдущие периоды
Меня интересует раздел по обороту за предыдущий период по строкам
Облагаемый оборот
НДС подлежащий уплате
НДС уплаченный
НДС относимый в зачет
Если мы приобрели услуги в 4 кв 2008 на 100 000 тенге у нерезидента
в отчете по НДС за декабрь 2008 показали обязательсва по оплате 13 000 тенге которые фактически оплатили в 1 и 2 кв 2009 частями 7 000 тенге и 6 000 тенге.
Как правильно указать облагаемый оборот в приложении 300.05 к отчету по НДС за 1 и 2 кв 2009 как 100% т е 100 000 тенге или мы должны указать оборот исчисленный исходя из суммы фактически оплаченной суммы НДС за нерезидента т е 53 846тенге облагаемый оборот в 1 кв 46154 тг облагаемый оборот во 2 кв 2009 в прилождении 300.05 в разделу по предыдущему периоду?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Я-Татьяна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Сен 08, 2009 18:02:27
|
Сообщить модератору
|
|
Услуги на 100 000 тенге + налоги по ПНУиВ (КПН снерезидентов) *на ставку НДС 2008г. в размере 13%. НДС с нерезидентов исчисляется в момент начисления (оказания) услуг, а не их оплаты. Следовательно Вам необходимао сдать дополнительную НО за 4 кв.2008г., где в п1. за отчетный период указывается вся сумма начисленного НДС и сумма указанных работ, услуг. В п.2. за предыдущие периоды указываются сумма работ, услуг по уплаченному в бюджет НДС с нерезидентов в течении отчетного периода. Если непонятно спрашивайте поясню.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Сен 08, 2009 18:37:55
|
|
|
Татьяна спасибо за ответ
Насчет декабря 2008 все понятно мы отразили обязательство по уплате ндс за нерезидента и облагаемый оборот 100 % как 100 000 тг но фактически оплата была произведена частями в 1 квартале 2009 и 2 квартале 2009. В связи с этим
Вопрос по приложению 300.05 по 1-2 кв 2009
в строке облагаемый оборот 300.05.004 мы указываем весь оборот как 100 000 и за 1 и 2 квартал
или же должны рассчитать в зависимости от уплаченной суммы НДС например если я вас правильно поняла то след образом
в 1 кв НДС уплатили 6 000 тенге то облагаемый оборот по ст 300.05.004 за 1 кв указываем как 100 000 / 13 000 * 6000 = 46 154 и во втором кв облагаемый оборот 53 846 тг НДС уплаченный 7 000 тг по ст 300.05.004
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Сен 08, 2009 18:58:35
|
|
|
Из правил заполнения:
| Цитата: |
32. В разделе "Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате по работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды" указываются сведения по работам, услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды, по которым уплата налога на добавленную стоимость за нерезидента частично или полностью произведена в отчетном налоговом периоде:
1) в строке 300.05.004 указывается облагаемый оборот по работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды. Данная строка заполняется в том случае, если налог на добавленную стоимость, подлежащий к уплате в бюджет, не был уплачен (или частично был уплачен) в установленный срок;
2) в строке 300.05.005 указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, по обороту, указанному в строке 300.05.004;
3) в строке 300.05.006 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченная в бюджет в течение налогового периода, по обороту, указанному в строке 300.05.004. В данную строку также включается сумма налога, излишне уплаченного в бюджет, зачтенного в счет погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, согласно статьей 29 Закона о введении;
4) в строке 300.05.007 указывается общая сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006.
Сумма строки 300.05.007 переносится в строку 300.00.012 II В. |
Указываете в 1 и 2 квартале: в 4 стр-100000, в 5стр-(100000*13%) 13000тг, в 6стр.-6000 (1кв) и 7000(2кв)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Я-Татьяна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Окт 05, 2010 13:09:25
|
|
|
Добрый день. В 1 квартале был подписан акт выполненных работ с нерезидентом (они выполняли монтаж оборудования у нас в цехе). НДС вовремя мы не оплатили, он был оплачен только оплачен 04.10. Приложение 300.05 к декларации за 1 квартал то же не было заполнено. Теперь получается, что нужно сдать дополнительную форму с приложением 300.05, в котором заполнить 1 раздел по строкам 300.05.001 и 300.05.002. А в 4 квартале полностью по всем строкам заполнить раздел 2 ф. 300.05 и взять в зачет оплаченный НДС. Верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
