» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Возврат электронных билетов - порядок отражения в учете. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Алекс Мневис | ||||
Добавлено: | #1  Вс Окт 10, 2010 11:49:15 | ||||
Заголовок сообщения: | Возврат электронных билетов - порядок отражения в учете. | ||||
Доброе утро! Налоговый кодекс РК - статья 263 "Счет-фактура"
Налоговый кодекс РК - статья 256 "Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет"
Компания заказывает билеты, при этом получает электронный билет и счет-накладную от поставщика услуг (ТОО "Отрар-Тревел"). При изменении маршрута производится возврат и нам предоставляется счет на возврат. Означает ли данная операция, что в этом случае НДС в зачет не относится, так как отсутствует посадочный талон? При этом в документах, выдаваемых поставщиком (счет-накладная, счет на возврат) выделены суммы НДС. Каковы должны быть проводки в бухгалтерском учете: отнесение на затраты и сторнирование их, но сам факт расходов не был произведен? |
Автор: | Рита | ||
Добавлено: | #2  Пн Окт 11, 2010 16:03:38 | ||
Заголовок сообщения: | |||
поскольку нет посадочного талона, то вы и не имели права отнести НДС в зачет. А следовательно, и при возврате счета, на которых учитывается НДС, не затрагиваются никаким образом. Проводки обычные (пусть билет стоит 50 000): Д-т 3310 К-т 1030 50 000 Оплачен билет (если билет оплачивался за наличные, то тогда Д-т 1251 через авансовый отчет) Д-т 3310 К-т 1030 -50 000 Возврат билета Это в том случае, если при возврате не был начислен штраф (Эйр-Астана, например, берет 40$). Если вернули денег меньше, чем заплатили, то разницу я бы отнесла на накладные: Д-т 3310 К-т 1030 -44 000 Возврат билета Д-т 8115 К-т 3310 6 000 Штраф за возврат билета Приобрели новый билет за 60 000 Д-т 3310 К-т 1030 60 000 Оплачен билет А вот когда уже сотрудник слетает, тогда только через документ "Услуги сторонних организаций" проводите Д-т 8115 К-т 3310 53 571.43 Отнесена стоимость билета на накладные расходы Д-т 1420 К-т 3310 6 428.57 Отнесен НДС на вычеты |
Автор: | Ольчик |
Добавлено: | #3  Вт Янв 25, 2011 12:00:15 |
Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Купили а/б в А/агентстве за безналичный расчет , этим а/билетом не воспользовались , купили на эти деньги другой а/билет. Но авиатурагентство с нас удержало штраф за первый а/б , я согласна , но документов на этот штраф кроме письма, и еще на их фирменном бланке(как электронные а/б) выписан этот штраф . Я с них требую с/ф , не дают. |
Автор: | Рита |
Добавлено: | #4  Вт Янв 25, 2011 17:09:00 |
Заголовок сообщения: | |
Ольчик, посмотрите эту тему http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=31118 |
Автор: | Аружан_м |
Добавлено: | #5  Вт Июн 21, 2011 10:07:32 |
Заголовок сообщения: | |
Рита очень простой вопрос: этот штраф относится на вычеты? |
Автор: | Elis3 | ||
Добавлено: | #6  Вт Июн 21, 2011 10:32:01 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Аружан_м, отвечу за Риту - да, относится на вычеты при исчислении КПН. Основание - Ст. 100 п.6 http://kodeks.kz/index.php?st=100 и ст.115 пп)5 http://kodeks.kz/index.php?st=115 И хоть вам не дали счета-фактуры (а давать не обязаны, т.к. неустойка не является оборотом по реализации товаров и услуг), вы берете эту суму на вычеты на основании другого первичного документа, который они вам дали, например -
И ваш вопрос что-то не к той ветке приклеили. |
Автор: | Loga |
Добавлено: | #7  Вт Июн 21, 2011 10:33:48 |
Заголовок сообщения: | |
Налоговый кодекс, ст.100 Вычеты " п.3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. 6. Вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 настоящего Кодекса. " Если у вас есть документ (счет, счет-фактура из авиаагентства), на вычеты относится. |
Автор: | Аружан_м |
Добавлено: | #8  Вт Июн 21, 2011 11:07:06 |
Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем за ответы :Rose: |
Автор: | Elis3 |
Добавлено: | #9  Вт Июн 21, 2011 12:55:47 |
Заголовок сообщения: | |
Loga, на штрафные санкции, так же, как и начисленные пени, счет-фактура не выписывается. Даже плательщиками НДС. Это не является оборотом по реализации товаров или услуг. http://balans.kz/viewtopic.php?p=294197#294197 |
Автор: | Loga | ||
Добавлено: | #10  Вт Июн 21, 2011 13:03:11 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Это я знаю. Но авиаагентства, если идет не возврат денег, а замена билета (изменение маршрута, даты вылета и т.п.) часто выдают общую счет-фактуру, где показывают одной строкой стоимость авиабилета, а второй- штраф. |
Автор: | Ленуца |
Добавлено: | #11  Ср Авг 31, 2011 19:58:34 |
Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! а если за возврат авиабилета штраф оплачивает сам сотрудник так, как опоздал на рейс по собственным причинам, то какие буду проводки при удержании с его заработной платы? За билет еще не оплачивали... Д-т 7211 К-т 3310 -50 000 Поступил билет Д-т 3310 К-т 7211 -44 000 Возврат билета Д-т 7211 К-т 3310 6 000 Штраф за возврат билета А дальше? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #12  Чт Сен 01, 2011 09:19:59 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Ленуца,
Предлагаю: 1.Дт 1251-Кт 3310-50 000 тг. 2.Дт 1251-Кт 3310-(50 000 тг.). 3.Дт 3350-Кт 3310-6 000 тг. 4.Дт 3310-Кт 1030-6 000 тг. С ув. |
Автор: | Ленуца | ||
Добавлено: | #13  Чт Сен 01, 2011 09:29:53 | ||
Заголовок сообщения: | |||
esiphi,
а это правильно я сделала? |
Автор: | Лянча | ||
Добавлено: | #14  Чт Июн 22, 2017 13:51:47 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте помогите пожалуйста со штрафами за возврат билетов, подробней проводки и какими документами оформляется? |