» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отнесение в зачет суммы уплаченного НДС по импорту товаров с РФ/РБ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Аквамарин
Добавлено: #1  Пн Окт 25, 2010 13:52:31
Заголовок сообщения: Отнесение в зачет суммы уплаченного НДС по импорту товаров с РФ/РБ
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=379290#379290

Добрый день, форумчане!
Вопрос по импорту: ф.328 и 320 я сдала в сентябре, оплатила начисленный НДС 12% тоже в сентябре. Затрудняюсь при заполнении ф.300 - мне уплаченный НДС в 3 квартале включать или в 4-ом?
Автор: Нурас
Добавлено: #2  Пн Окт 25, 2010 14:04:56
Заголовок сообщения:
Аквамарин
если оплата, начисление и сдача ф328 и 320 была в сентябре,тогда в зачет берете в 3кв.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #3  Пн Окт 25, 2010 14:35:13
Заголовок сообщения:
Отправила :Rose: , хотелось бы еще мнение Айнуки услышать... В руках держу ее замечательную статью, которая мне оч. помогла при импорте товара. Айнука, помогите.
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Пн Окт 25, 2010 15:28:25
Заголовок сообщения:
Аквамарин
Если у Вас импортированный товар со стран Таможенного союза пришел в период 3 квартала, и по которому в именно в течении 3 квартала успели исчислить в ф.320.00 и ф.328.00 и оплатить, то Вы можете смело брать в зачет в 3 квартале.

Например, товар пришел в августе, по НДС по импорту отчитались в сентябре и оплатили соответственно в сентябре - НДС в зачет пойдет в 3 квартале.
Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале. Поэтому, советовали по товару, импортированному в сентябре - если в зачет НДС хотели взять в 3 квартале, успеть сдать и оплатить в сентябре.

Аквамарин говорит:
ф.328 и 320 я сдала в сентябре, оплатила начисленный НДС 12% тоже в сентябре

в Вашем случае
Нурас говорит:
в зачет берете в 3кв.

Автор: vbnz
Добавлено: #5  Пн Окт 25, 2010 15:31:30
Заголовок сообщения:
т.е. если 320+328 за сентябрь, а НДС уплачен до 20.10-то в зачет берем в 300.00 за 4 квартал?
Автор: Нурас
Добавлено: #6  Пн Окт 25, 2010 15:32:50
Заголовок сообщения:
vbnz
да,в 4кв

Добавлено спустя 35 секунд:

если оплачен в октябре
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Пн Окт 25, 2010 15:43:39
Заголовок сообщения:
vbnz
vbnz говорит:
если 320+328 за сентябрь, а НДС уплачен до 20.10-то в зачет берем в 300.00 за 4 квартал

совершенно верно.
Статья 276-16 Налогового кодекса говорит:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Автор: Марго
Добавлено: #8  Пн Окт 25, 2010 15:52:52
Заголовок сообщения:
Значит когда оплатил по квитанции тогда и брать в зачет , независимо когда сдана 320 и 328.

Добавлено спустя 10 минут 54 секунды:

[quote="Айнука"]vbnz
vbnz говорит:
если 320+328 за сентябрь, а НДС уплачен до 20.10-то в зачет берем в 300.00 за 4 квартал


При заполнении 300 формы данные в строку 300.00.017А ставим из 320 формы за сентябрь например, 300.00.017 В тогда будет меньше , если в зачет взяли в 4 кв. я правильно поняла. Раньше была ГТД и к ней квитанция , а теперь получается по другому.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #9  Пн Окт 25, 2010 16:33:16
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
В руках держу ее замечательную статью, которая мне оч. помогла при импорте товара.

Еще раз хочу поблагодарить Вас, Айнука. На 6-ти страницах все так удобно и компактно расписано. Особенно радует, что Ваша статья помогла избежать огромных штрафов (у нас два импорта было за месяц).
Автор: Марго
Добавлено: #10  Пн Окт 25, 2010 17:31:46
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
Аквамарин говорит:
В руках держу ее замечательную статью, которая мне оч. помогла при импорте товара.

Еще раз хочу поблагодарить Вас, Айнука. На 6-ти страницах все так удобно и компактно расписано. Особенно радует, что Ваша статья помогла избежать огромных штрафов (у нас два импорта было за месяц).

А где можно ознакомиться с этой статьей?
Автор: Айнука
Добавлено: #11  Пн Окт 25, 2010 17:35:52
Заголовок сообщения:
Марго
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=29569 Здесь все статьи специалистов Баланса.
По импорту товаров с России и Беларуси с 01.07.2010 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=360510#360510 и http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=366962#366962
Автор: Dora
Добавлено: #12  Вс Июн 12, 2011 11:36:04
Заголовок сообщения:
Айнука, подскажите пожалуйста товар принят 26.08.2010 оплатила 14.09.10г. отметка о регистрации в НК 29.09.10г.(окончательная т.к. по первой пришел отказ), а даты отметки о принятии нет есть только подписи и печать НК. В каком квартале можно взять в зачет НДС в 3кв. или 4кв.?
Автор: Балжан76
Добавлено: #13  Чт Окт 25, 2012 16:23:25
Заголовок сообщения:
Добрый день! НДС оплатили в сентябре, а 320, 328 сдали в октябре: в каком квартале берем НДС в зачет?
Автор: Lola
Добавлено: #14  Чт Окт 25, 2012 18:09:16
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
320, 328 сдали в октябре:
- если за сентябрь, то зачет делаете сентябрем.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #15  Чт Окт 25, 2012 19:16:26
Заголовок сообщения:
Lola говорит:
Балжан76 говорит:
320, 328 сдали в октябре:
- если за сентябрь, то зачет делаете сентябрем.

Неверный ответ!
Айнука говорит:
Статья 276-16 Налогового кодекса говорит:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Дата сдачи 320, 328 это идет начисление НДС.
Таким образом, если оплатили раньше, а отчитались позже, то берем по дате отчета.
Если отчитались и оплатили в одном и том же периоде, то и берем в зачет в этом же периоде.
Так что Балжан76, не смотря на то, что Вы оплатили НДС в сентябре, у вас начисление НДС произошло только в октябре, значит и НДС в зачет берете в 4 квартале.

Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:

Марго говорит:
При заполнении 300 формы данные в строку 300.00.017А ставим из 320 формы за сентябрь например, 300.00.017 В тогда будет меньше , если в зачет взяли в 4 кв. я правильно поняла.

Нет, оборот высчитываем обратным путем от суммы НДС, т.е. должно быть 300.00.017А х 12% = 300.00.017 В
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #16  Чт Окт 25, 2012 20:21:22
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
Дата сдачи 320, 328 это идет начисление НДС.

Таким образом, если оплатили раньше, а отчитались позже, то берем по дате отчета.

Откуда такая уверенность? Если у меня отчет за сентябрь, то и начисление у меня в сентябре. 20 октября - срок оплаты НДС, но никак не начисление НДС. В условии Балжан76 не упомянула о том, за какой месяц отчитывается.
Так что ответ
Lola говорит:
- если за сентябрь, то зачет делаете сентябрем.

абасалютно верный.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #17  Пт Окт 26, 2012 14:33:48
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов, верно подметил мою ошибку.
S76 говорит:
Дата сдачи 320, 328 это идет начисление НДС.
Таким образом, если оплатили раньше, а отчитались позже, то берем по дате отчета.

Верно будет так: Начисление НДС = дате принятия на учет товара, указанной в 328.00.
Я перепутала с ситуацией, когда НДС платится как аванс, или при наличии переплаты на лицевом по НДС.

Балжан76,
Балжан76 говорит:
НДС оплатили в сентябре, а 320, 328 сдали в октябре: в каком квартале берем НДС в зачет?

если 320,328 вы сдали за сентябрь, то НДС берете в зачет в 3-м квартале.
Автор: Nataliya2984
Добавлено: #18  Чт Ноя 15, 2012 15:15:26
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Аквамарин

Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале.


Это все понятно. А вот в декларации по НДС за 3 кв. ничего не отображается? Обороты и НДС буду указывать в 4 квартале?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ