» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно расчитать ИПН, СН, СО при ЗП за месяц менее МЗП?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: neznayka
Добавлено: #1  Ср Окт 27, 2010 16:22:48
Заголовок сообщения: Как правильно расчитать ИПН, СН, СО при ЗП за месяц менее МЗП?
Добрый день! Читала разные ветки по данной теме, но до конца всю суть не поняла, подскажите пож-та. Сотрудник работает в ТОО с 23 октября, начисленная з/п за отработанные дни 5 714 (менее МЗП), нужно ли удерживать ИПН с этой суммы, и как правильно просчитать удержание СН и СО?
Автор: MargaritaUzing
Добавлено: #2  Ср Окт 27, 2010 16:35:09
Заголовок сообщения:
В том случае,если работник в дальнейшем будет являться работником вашего предприятия, то расчет будет следующий:
5714*10% = 571 ОПВ
5714 - 571 (ОПВ) -14952 (МЗП) = -9809, следовательно ИПН =0
(5714-571 (ОПВ))*5% = 257 СО
(5714-571(ОПВ))*11% = 566, но так как миним. СН 14952*11%=1645, то 1645 - 257 СО= 1388 СН
ИТОГ: ОПВ =571, ИПН=0, СО=257, СН=1388

Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:

Если работник более не будет у вас работать, т.е. проработал менее 16-ти дней, то вычет МЗП при расчете ИПН не применяется.
Автор: DreamDi
Добавлено: #3  Ср Окт 27, 2010 16:41:29
Заголовок сообщения:
MargaritaUzing говорит:
5714 - 571 (ОПВ) -14952 (МЗП) = -9809, следовательно ИПН =0

не согласна.
Цитата:
Статья 166. Налоговые вычеты
3. В случае если физическое лицо являлось работником менее шестнадцати календарных дней в течение месяца, то при определении дохода работника налоговый вычет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи не производится.

работник устроен 23 октября, значит является работником менее 16 кал.дней.
Автор: MargaritaUzing
Добавлено: #4  Ср Окт 27, 2010 16:52:59
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
не согласна.

А ст.166 п.2 разве в этом случае не используется? И потом формулировка ст. 166 п.3
DreamDi говорит:
если физическое лицо являлось работником

Автор: neznayka
Добавлено: #5  Ср Окт 27, 2010 17:07:26
Заголовок сообщения:
MargaritaUzing говорит:
Если работник более не будет у вас работать, т.е. проработал менее 16-ти дней, то вычет МЗП при расчете ИПН не применяется.

Работать будет, просто ТОО только зарегистрировалось и директора сразу оформили 23, значит
MargaritaUzing говорит:
5714 - 571 (ОПВ) -14952 (МЗП) = -9809, следовательно ИПН =0

правильно?
А
MargaritaUzing говорит:
СН 14952*11%=1645

14952-10% не нужно минусовать?
Автор: YelenaS
Добавлено: #6  Ср Окт 27, 2010 17:10:51
Заголовок сообщения:
MargaritaUzing говорит:
5714 - 571 (ОПВ) -14952 (МЗП) = -9809, следовательно ИПН =0

Я тоже не согласна, т.к.
DreamDi говорит:
работник устроен 23 октября, значит является работником менее 16 кал.дней.

Расчет будет
5714-571 (ОПВ) * 10%= 514

Добавлено спустя 4 минуты 53 секунды:

neznayka говорит:
14952-10% не нужно минусовать

Не нужно.
Автор: MargaritaUzing
Добавлено: #7  Ср Окт 27, 2010 17:40:19
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
Статья 166. Налоговые вычеты
3. В случае если физическое лицо являлось работником менее шестнадцати календарных дней в течение месяца, то при определении дохода работника налоговый вычет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи не производится.

В этом пункте сказано, что если работник являлся, т.е всего аботал на предприятии менее 16 дней, то он не имеет право на вычет МЗП, но если он является работником, то он имеет право на вычет.

Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:

MargaritaUzing говорит:
аботал

извиняюсь, работал
Автор: DreamDi
Добавлено: #8  Ср Окт 27, 2010 17:46:27
Заголовок сообщения:
MargaritaUzing
С
Цитата:
татья 166. Налоговые вычеты
3. В случае если физическое лицо являлось работником менее шестнадцати календарных дней в течение месяца, то при определении дохода работника налоговый вычет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи не производится.

т.е. в течение октября он являлся работником менее 16 кал.дней - вычет не производится.
Автор: MargaritaUzing
Добавлено: #9  Ср Окт 27, 2010 17:52:45
Заголовок сообщения:
neznayka
Извиняюсь, что ввела в заблуждение. Действительно, прочитала эту ветку
http://balans.kz/viewtopic.php?t=27502
и согласна с
DreamDi
YelenaS

Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:

YelenaS говорит:
Расчет будет
5714-571 (ОПВ) * 10%= 514

Так будет верный расчет ИПН
Автор: neznayka
Добавлено: #10  Чт Окт 28, 2010 10:09:11
Заголовок сообщения:
Всем большое спасибо, жму спасибки!
Только еще один вопросик остался, прочитала ветку которую указала MargaritaUzing, там сказано
НК ст.166 говорит:
2. Если сумма налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи, превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 настоящего Кодекса, уменьшенного на сумму обязательных пенсионных взносов, то сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года для уменьшения налогооблагаемого дохода работника.
Получается если мы вычет в этом месяце не применяем, он переносится на последующие месяца?
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #11  Чт Окт 28, 2010 11:15:31
Заголовок сообщения:
neznayka говорит:
Получается если мы вычет в этом месяце не применяем, он переносится на последующие месяца?

В Вашем случае переносится не будет, т.к. вычет за этот месяц вообще не предоставляется, значит и переносить нечего.
Автор: Fiona
Добавлено: #12  Чт Окт 28, 2010 11:29:15
Заголовок сообщения:
neznayka
В вашем случае вычет за октябрь вообще не положен, поэтому переносить нечего. Переносится когда положен, но вычет больше начислений.
Автор: neznayka
Добавлено: #13  Чт Окт 28, 2010 13:40:37
Заголовок сообщения:
Всем спасибо!Жму кнопку!
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #14  Пн Фев 14, 2011 04:47:00
Заголовок сообщения:
adiana@ говорит:
neznayka говорит:
Получается если мы вычет в этом месяце не применяем, он переносится на последующие месяца?

В Вашем случае переносится не будет, т.к. вычет за этот месяц вообще не предоставляется, значит и переносить нечего.

Заранее извиняюсь, но туплю, а в случае предоставления очередного оплачиваемого отпуска вычет разрешен при начислении з/п менее 16 календ.дней?

Posted after 34 minutes 56 seconds:

Не понимаю, почему ТАК получается?
За год начислено 302349
ОПВ 30235
Вычеты 184886
Сумма дохода облагаемого ИПН 302349 - 30235 - 184886 = 87228, логично, что ИПН = 87228*0,1=8723,
но при переносе ВЫЧЕТА и подсчете ИПН помесячно почему-то получилось 9269.
Очень надеюсь на помощь! пока не хочется загружать табличный файл, но если понадобиться - есть

Posted after 8 minutes 29 seconds:

EVDOKIY говорит:

Не понимаю, почему ТАК получается?
За год начислено 302349
ОПВ 30235
Вычеты 184886
Сумма дохода облагаемого ИПН 302349 - 30235 - 184886 = 87228, логично, что ИПН = 87228*0,1=8723,
но при переносе ВЫЧЕТА и подсчете ИПН помесячно почему-то получилось 9269.
Очень надеюсь на помощь! пока не хочется загружать табличный файл, но если понадобиться - есть

ОЙ-ОЙ-... Ивините, разобралась, Это - снимаю

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ