| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | При исключении НДС из зачета, какая строка декларации 300.00 корректируется? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #1 Пн Ноя 01, 2010 14:23:05 |
| Заголовок сообщения: | При исключении НДС из зачета, какая строка декларации 300.00 корректируется? |
При исключении НДС из зачета, какая строка декларации 300.00 корректируется? За 2-ой кв. 2009 года, я исключила из зачета сумму НДС по одному с/ф (минус строка 300.00.026 и минус строка 300.00.027), а в дальнейших периодах мне ведь тоже нужно корректировать, какие строки? |
|
| Автор: | lis |
| Добавлено: | #2 Пн Ноя 01, 2010 15:07:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) ... 27) в строке 300.00.026 указывается сумма разрешенного зачета при применении пропорционального метода отнесения в зачет по полученным товарам, работам и услугам, используемым для целей облагаемых оборотов. Сумма, отражаемая в данной строке определяется как произведение сумм из строк 300.00.024 и 300.00.008 (300.00.024 х 300.00.008). Данная строка обязательно заполняется при использовании пропорционального метода отнесения в зачет налога на добавленную стоимость; 28) в строке 300.00.027 указывается сумма разрешенного зачета в случае, если налогоплательщиком используются одновременно пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость согласно пунктам 4 и 5 статьи 260, пунктам 2, 3 и 5 статьи 262 Налогового кодекса. Данная строка не заполняется в случае применения пропорционального или раздельного метода отнесения в зачет налога на добавленную стоимость. Сумма в строке 300.00.027 определяется как произведение сумм из строк (300.00.024 I x 300.00.010), (300.00.024 III x 300.00.008) и суммы из строки 300.00.024 II или по формуле: (300.00.024 I x 300.00.010) + (300.00.024 III x 300.00.008) + 300.00.024 II. При этом при применении пунктов 4 и 5 статьи 260 Налогового кодекса величина строки 300.00.024 II равна нулю; |
|
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #3 Пн Ноя 01, 2010 15:42:13 |
| Заголовок сообщения: | |
lis Это новые правила? За 2009 год форма 300 другая, и если я правильно поняла Лайм, то по стр. 300.00.26 и 300.00.027 указываются сумма превышения НДС (зачетная). Получается, Вы уменьшили превышение НДС за 2 кв 2009 год (за счет уменьшения НДС в зачет), а в стр. 300.00.027 указывается сумма превышения с нарастающим итогом, следовательно, во всех дальнейших периодах, где есть переходящий остаток превышения НДС, вы должны сделать корректировки. Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду: уточнение: ... корректировки по стр. 300.00.027 |
|