| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как отразить в ф.300 НДС не идущий в зачет при необлагаемых оборотах? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #1 Ср Ноя 10, 2010 17:28:02 |
| Заголовок сообщения: | Как отразить в ф.300 НДС не идущий в зачет при необлагаемых оборотах? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=383517#383517 Скажите пож-та нужно ли мне в моей ситуации заполнять Приложение № 6 и если да, то как его заполнять. Мы встали на учет по НДС (ошибочно, с легкой руки предыдущего бух-ра). Буду сниматься с учета, но покамест надо заполнить и отправить Декл. 300.00. Наш оборот - не облагаемый, т.к. место реализации не является РК. Заполняю Приложение № 8 (но в зачет не беру, в соответствии с письмом налогового деп-та по г. Алматы, который ссылается на "п. 1, пп 1 ст. 257 НК, который гласит что НДС не относится взачет если ТРУ были использованы не в целях облагаемого оборота." Также заполняю НДС за нерезидента который также не относится взачет (Прил. № 5). Читаю Правила по составлению декларации ф. 300.00, интуитивно понимаю что Приложение 6 может быть применимо к моему случаю. "Также в данной форме отражаются сведения по корректировке суммы НДС,отнес. в зачет, произведенной в соот. со ст. 258 и 259 НК." В связи с вышеизложенным, думаю что надо: 1. заполнить 300.00.014 В 300 тенге, например 2. 300.00.015 В 400 тенге, например 3. 300.00.023 - 700 тенге Т.е., 300.00.023 заполняется на сумму 300.00.014 и 300.00.015. ВОПРОС: правильна ли логика в целом и со знаком ли минус? (соответственно, стр. 300.06.011 Прил. № 6 тоже заплняется со знаком минус). Профессионалы, подтвердите пожалуйста мои действия. Спасибо! |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #2 Ср Ноя 10, 2010 18:15:17 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Заполнить так как есть - ск-ко ТРУ было приобретено с НДС в РК.
Перенести цифры как написано в приложении 300.05 (была же тема уже).
Вот сюда переносятся цифры из 300.06, смотрите правила переноса в приложении. Но! Это приложение касается корректировок НДС принятых ранее в зачет в предыдущих периодах. К Вам это не относится. Подбиваете цифры по оборотам в строках 300.00.022 и по суммам НДС в 300.00.024. А уж в 300.00.026 применяете формулу и так как облагаемого оборота 0% то и НДС в зачет будет 0. |
|||||||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #3 Ср Ноя 10, 2010 18:23:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена, спасибо большое (оч приятно что вы помните мою тему, я кстати по вашему совету поизучала Правила, и только потом вышла с дальнейшими вопросами). Значит, Приложение № 6 мне не надо. Сумма НДС в 300.00.024 у меня будет 0. Спасибо! |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #4 Ср Ноя 10, 2010 18:26:26 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Нет, будет общая сумма НДС в зачет- смотрите формулу по строке как подсчитывается
А уже потом
|
|||||||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #5 Ср Ноя 10, 2010 18:37:54 |
| Заголовок сообщения: | |
но у меня 300.00.005 (оборот по реал. ТРУ местом реал.которых не явл-ся РК) и, соотв-нно, в 300.00.007 (общий оборот) - стоит сумма, допустим 200 000 тенге. тогда по формуле я не выхожу на ноль. (вот эти + - меня смущают). Должна ли я указывать сумму в стр. 300.00.005 со знаком минус? спасибо. Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд: а хотя если по предыдущим строкам у меня 0 (всё что до 300.00.005), то даже если в стр. 300.00.007 тоже будет 0. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Ноя 10, 2010 18:45:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет.
300.00.005 учавствует только в формуле строки 300.00.007. По формуле указанной в стр.300.00.008= стр300.00.005 не участвует, и тогда выходите на 0%. |
|||||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 10, 2010 18:55:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, но стр. 300.00.007 по формуле выходит равна стр. 300.00.005, обе строки по 200 тыс. тенге., к примеру. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #8 Ср Ноя 10, 2010 18:58:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да верно, вот и подставляйте в формулу
Получится=0/200000*100%=0% |
|||||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #9 Ср Ноя 10, 2010 19:02:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, верно Просто как-то страшно заполнять так далеко, аж до стр. 300.00.026! :-) Спасибо! Добавлено спустя 13 минут 36 секунд: Елена, а в Приложении № 8 думаю что не должна заполнять строчку J (Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет). подтвердите пожалуйста....(не бейте степлером пожалуйста, просто заводить отдю тему под Пр. № 8 нет смысла). спасибо! |
|