» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Оказаны услуги по перевозке нерезидентом, какие возникают обязательства

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alya
Добавлено: #1  Чт Ноя 18, 2010 13:12:45
Заголовок сообщения: Оказаны услуги по перевозке нерезидентом, какие возникают обязательства
Добрый день. Мы ввозим товар из России условия поставки DAF, товар ввозим автотранспортом и чтобы не перегружать машину на границе оплатили перевозчику за доставку от границы до места назначения. Перевозчиком является нерезидент (ООО). Какие документы они должны предоставить нам и какие налоги мы должны с них удержать и оплатить?
Автор: ХочуВсёЗнать
Добавлено: #2  Чт Ноя 18, 2010 14:12:12
Заголовок сообщения:
Догоор, акт вып. раот. КПН, НДС
Автор: Gulmi
Добавлено: #3  Пт Дек 03, 2010 14:07:23
Заголовок сообщения:
Подскажите,
если в России мы наняли "камазиста" нерезидента -физ.лицо для доставки груза из России до места назначения в Казахстане и оплатили ему за услуги доставки груза из кассы (по прибытию в офис), то:
1) какие налоги возникают?
2) какие формы ФНО надо заполнить?
3) а также бух.проводки по нему?
Автор: Delya
Добавлено: #4  Пн Июн 20, 2011 18:37:33
Заголовок сообщения:
Приобретаем оборудование в России, условия поставки FCA- г.Киров.
Для сопровождения груза и получения документов от продавца заключили договор гражданско-правового характера с нерезидентом (гражданин России, имеет РНН, не имеет прописки, но живет в Астане).
1. Обязательно ли я должна произвести оплату по данному договору в рублях или можно оплатить в тенге?
2. Удержание ИПН 20% отражаю в форме 210?
Автор: Elis3
Добавлено: #5  Пн Июн 20, 2011 18:52:10
Заголовок сообщения:
1. Не обязательно. Валюту расчетов можно прописать в договоре.
2. Да, ИПН - 20%, отражать в форме Ф210.00

Добавлено спустя 7 минут 19 секунд:

Gulmi говорит:
Подскажите,
если в России мы наняли "камазиста" нерезидента -физ.лицо для доставки груза из России до места назначения в Казахстане и оплатили ему за услуги доставки груза из кассы (по прибытию в офис), то:
1) какие налоги возникают?
2) какие формы ФНО надо заполнить?
3) а также бух.проводки по нему?

1) ИПН у источника выплаты 20%
2) Ф210.00
3) Проводки:
Дт 1330 Кт 3310 Услуги на сб/ть товара
Дт 3310 Кт 3120 Удержан ИПН
Дт 3310 Кт 1010 Выплачена разница

Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:

Gulmi, Delya, в части необходимости начисления НДС на услуги нерезидента - тут я затрудняюсь ответить.
Считается ли это международной перевозкой.
Пусть кто-то еще из специалистов ответит.
Автор: Delya
Добавлено: #6  Пн Июн 20, 2011 19:12:04
Заголовок сообщения:
Elis3, в статье 201 пункт 8:
8. Налогообложению не подлежат:
...11) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса;
Согласно договора ГПХ, нерезидент оказывает нам услуги по сопровождению груза из города Киров до пункта назначения в городе Астана. Т.е. и за пределами Республики и внутри нее. Как Вы думаете, в любом случае удержать с него ИПН с общей суммы договора?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Вт Июн 21, 2011 13:33:39
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
1) ИПН у источника выплаты 20%

Не согласна, т.к. ИПН с физ лица 10%
Elis3 говорит:
Ф210.00

Согласна.
Delya говорит:
в любом случае удержать с него ИПН с общей суммы договора?

Да с общей суммы договора
Автор: Delya
Добавлено: #8  Вт Июн 21, 2011 15:07:37
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
Статья 201 Порядок исчисления, удержания и перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы физического лица-нерезидента, определенные пунктом 1 статьи 192 настоящего Кодекса, облагаются подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 194 настоящего Кодекса, без осуществления налоговых вычетов если иное не установлено настоящей статьей.
1) доходы, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) - 6) настоящей статьи:
- с 1 января 2009 года до 1 января 2013 года в размере 20 процентов;
Скажите, пожалуйста, почему 10%?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Ср Июн 22, 2011 11:50:42
Заголовок сообщения:
Delya, давайте сначала уточним, как звучит договор, если это транспортировка и сопровождение, то тогда это транспортные услуги и КПН 5% ст 194 п 5, если это просто сопровождение, то это 20% ст 194 п1. Приношу свои извинения, по поводу неправильного ответа.
Автор: Delya
Добавлено: #10  Ср Июн 22, 2011 11:56:45
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, большое Вам спасибо, у нас сопровождение.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Ср Июн 22, 2011 12:27:45
Заголовок сообщения:
Delya, я бы еще подумала насчет НДС, если транспорные услуги освобождены от НДС, то услуги сопровождения нет, если только одно но. Ваш нерезидент физическое лицо.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ