| Относятся ли расходы на такси в командировке к суточным или к расходу на проезд?
|
|
|
|
#1 Вт Апр 26, 2011 12:26:15
|
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=429704#429704
Подскажите, уважаемые коллеги,
Наш руководитель ездил в Астану в командировку, среди расходов предоставил счет гостиницы, где указано такси: из аэропорта и по городу.
ВОПРОС: Относятся ли расходы на такси (до отеля и обратно и по городу) к суточным или к расходу на проезд?
В нашем случае есть расходы, документально подтвержденные, а есть без документов.
Сейчас, я отразила эти расходы внутри суточных, просто потому что всегда раньше так делала - и те, которые подтверждены и те, которые не подтверждены. В итоге такси у него вышло дорогое, и получается что на обеды он сам из своего кармана дожен потратить. (суточные у нас по налоговому - 6 МРП в сутки).
Спасибо.
Мариванна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Апр 26, 2011 12:46:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Мариванна,
| Мариванна говорит: |
|
Относятся ли расходы на такси (до отеля и обратно |
Считаю,что расходы работника при служебных командировках на такси, от аэропорта до отеля и обратно, и подтвержденые документами и особенно если фирма является частной,являются фактическими расходами на проезд,не являются доходом работника ,не подлежат обложению ИПН,СН,ОПВ,СО и подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода согласно ст.101 пп.1 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Апр 26, 2011 12:54:34
|
|
|
Спасибо,
А у нас еще есть:
- расходы на такси, без документов (забыл забрать)
- расходы на такси по городу Астана (входят в общий счет гостиницы)
Но, следуя вашей вышеизложенной логике, эти расходы относятся к суточным в данных обстоятельствах?
Спасибо.
Мариванна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Апр 26, 2011 12:56:08
|
|
|
Согласен с esiphi,
Добавлено спустя 7 минут 39 секунд:
Мариванна,
Расходы на такси с подтверждением документов будут являться расходами на проезд. Если даже расходы на такси включены в общую сумму, все равно прописывается отдельной строкой, вот и ее вы возмете на вычет как расходы на проезд, а гостиницу расходы на наем жилья.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Апр 26, 2011 13:33:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Дархан009 говорит: |
|
Если даже расходы на такси включены в общую сумму, все равно прописывается отдельной строкой, вот и ее вы возмете на вычет как расходы на проезд |
Но только в том случае, если это проезд к месту командировки и обратно.
Если же
| Мариванна говорит: |
|
расходы на такси по городу Астана |
То они не
| Мариванна говорит: |
|
относятся к суточным в данных обстоятельствах |
а оплачиваются из суточных.
Как могут расходы на такси по городу Астана "входить в общий счет гостиницы" не поняла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Апр 26, 2011 13:50:09
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Как могут расходы на такси по городу Астана "входить в общий счет гостиницы" не поняла. |
Рита, видимо в гостинице есть услуга Такси и он воспользовался, одним счетом выставили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Апр 26, 2011 14:22:59
|
|
|
такси от гостиницы. Я отдельными строчками оформила.
я как суточные оформила вон те дв строчки:
- расходы на такси из гостиницы до аэропорта, без документов (забыл забрать)
- расходы на такси по городу Астана (входят в общий счет гостиницы)
всем спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 26, 2011 14:29:19
|
Сообщить модератору
|
|
Мариванна, просто интересно, ответьте, пожалуйста, что значит, вы расходы на такси оформили как суточные?
Суточные выдаются на руки сотруднику, и он не должен по ним отчитываться никакими документами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Май 30, 2011 14:05:23
|
|
|
Здравствуйте!Может кто-нибудь разъяснить по поводу такси за границей.Мы берем на вычеты проезд из аэропорта до гостиницы и затем обратный путь.А как быть с расходами на такси,если сотрудник доезжает до места переговоров или переезжает из одного отеля в другой.Есть такие чеки, на которых вообще не указан маршрут.Будьте добры, подскажите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Май 30, 2011 14:12:16
|
Сообщить модератору
|
|
Статья 101. Вычет сумм компенсаций при служебных
командировках
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
если читать дословно то на вычет вы имеете брать фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно
и все завесит от вас как вы понимаете место командировки? страна, город, отель
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Май 30, 2011 14:34:45
|
Сообщить модератору
|
|
вверху ветки есть обоснованные точки зрения по вашему вопросу, не буду повторятся.
если Вы сможете ваши расходы квалифицировать как фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно и приложить документы, подтверждающего факт оплаты тогда.
тогда да если вы сомневаетесь то за счет суточных или за счет дохода работника
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Май 30, 2011 14:44:56
|
|
|
у меня имеются чеки на их переезд. А можно издать приказ : В связи с проведением переговоров там то там,оплатить расходы на проезд от отеля до пункта назначения?
Добавлено спустя 24 минуты 25 секунд:
Завод находится в Бредфорде,гостиница в Лондоне туда и обратно заплатили кругленькую сумму.Почему нужно ставить в доход сотруднику,если это связано с деятельностью преприятия , не для своих личных целей,а в Кодексе [size=18]фактически произведенные расходы на проезд [size=18]к месту командировки и обратно[/size][/size] и ничего не говорится о таких случаях как у меня?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Май 30, 2011 15:23:31
|
|
|
Я предлагаю,все расходы(такси) изложить в пояснительной и приложить чеки, ваш руководитель должен издать приказ(оплатить или не оплатить) и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Май 30, 2011 15:41:51
|
|
|
Это я хотела выяснить,если сделать так ,то не будет потом проблем при проверке?
Добавлено спустя 18 минут 5 секунд:
Кто-нибудь ответьте! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Май 30, 2011 16:37:24
|
Сообщить модератору
|
|
Не отчаиваетесь и не паникуйте! Весь бухгалтерский учет основывается на документальном подтверждении если Ваш командировочный по приезду напишет отчет о проделанной работе в котором укажет все, приложит чеки и руководитель всю эту писанину утвердит то проблем возникнуть не должно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Май 30, 2011 19:04:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Мариванна говорит: |
|
Сейчас, я отразила эти расходы внутри суточных, просто потому что всегда раньше так делала - и те, которые подтверждены и те, которые не подтверждены. В итоге такси у него вышло дорогое, и получается что на обеды он сам из своего кармана дожен потратить. |
И почему вас это смущает? Он вправе сам решить, на что ему тратить суточные- на такси или на обед. В ст.101 НК четко сказано :"фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно". Т.е. от места постоянной работы до г.Астаны . Вот это и есть та стоимость проезда, которую вы можете взять на вычеты для определения КПН, не облагая никакими налогами. Все остальное- трансфер аэропорт-отель, а уж тем более проезд на такси по городу- у вас налоговая все равно не примет.
Вы можете оплатить это сотруднику при условии, что у вас это прописано в учетной политике, или есть приказ руководства оплатить эти расходы сотруднику. Но все это уже оформляется как прочие расходы по оплате труда, и облагается всеми налогами, как ФОТ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Май 31, 2011 04:18:40
|
Сообщить модератору
|
|
Loga, а прочему вы считаете, что трансфер аэропорт-отель, подтвержденный документально, не признается налоговыми органами как "произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно"? В Налоговом Кодексе не сказано, что "место командировки" это исключительно аэропорт или вокзал, а добираться до места командировки можно только на самолете или поезде.
По проезду на такси - в случае разъездов по городу во время командировки - согласна, это за счет суточных.
(Но опять же, если работник добирался до места командировки на такси, а не на поезде, и если предприятие - перевозчик предоставило все необходимые подтверждающие документы, где зафиксирован маршрут "Город А - Город Б", то признаем "расходами на проезд", хоть это и не поезд и не самолет)
Я не считаю, что такие расходы - это "оформляется как прочие расходы по оплате труда, и облагается всеми налогами, как ФОТ."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Май 31, 2011 09:25:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
|
добираться до места командировки можно только на самолете или поезде. |
Абсолютно согласна с тем, что добираться до места командировки можно и на такси, но при соблюдении следующих условий:
а) отсутствие сообщения общественным транспортом между населенным пунктом, в котором находится предприятие, командирующее сотрудника, и местом дислокации предприятия, в которое командируется сотрудник.
б) разрешение проезда в командировку на такси должно быть оговорено в УП.
По поводу того, что не сказано в 101 ст., что местом командировки является "вокзал или аэропорт". Сказано " до места командировки и обратно". в командировочном удостоверении у всех одна стандартная фраза "в г. Алматы, в ТОО "..."" и т.п. В приказе о командировании- то же самое. Это документы, определяющие "место командировки".
Добавлено спустя 5 минут 35 секунд:
А облагается всеми налогами, как ФОТ- на основании ст.164, п.3.
Тогда все это можно взять на вычеты, по ст.110.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Май 31, 2011 09:50:33
|
|
|
ага,прилетел сотрудник в Зюмбабве в ночь... и пошел искать общественный транспорт не зная ни города,ни маршрута,хде его отель стоит, вообще ничего... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Май 31, 2011 10:08:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Нонна говорит: |
|
ага,прилетел сотрудник в Зюмбабве в ночь... и пошел искать общественный транспорт не зная ни города,ни маршрута,хде его отель стоит, вообще ничего... |
Вот потому-то все и прописывают в УП оплату трансфера "аэропорт (вокзал)- отель", чтобы потом по каждой командировке приказ не писать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Май 31, 2011 10:24:13
|
|
|
но в приказах и так пишется: оплатить расходы на проезд к месту командировки и обратно .Разве данным предложением не регламентируются все расходы на проезд включая и трансфер?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Май 31, 2011 10:49:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Loga говорит: |
|
в командировочном удостоверении у всех одна стандартная фраза "в г. Алматы, в ТОО "..."" и т.п. В приказе о командировании- то же самое. Это документы, определяющие "место командировки". |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Май 31, 2011 11:06:34
|
|
|
мда,во всем мире такси не является роскошью и только в нашем государстве "наши люди вы булочную на такси не ездят "(с)
а вы делаете командировочное удостоверение и на загранкомандировку?
у меня например очень редко такси встречается по РК, и если есть включаю в суточные ... а вот по загранице практически всегда и опять таки включаю в суточные,но надоело до безобразия... суммы могут быть от 20- до 50 евро с документом.
тема такси очень скользкая, хотя я согласна с тем,что это расходы на проезд до места.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Май 31, 2011 11:35:56
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, в загранкомандировку делаем только приказ. Но у нас в УП по загранкомандировкам прописаны совсем другие правила, чем по РК, там "по факту, но не более чем". И это "не более чем"- определенные суммы для разных категорий сотрудников. Мы же все понимаем, что шеф пешком передвигаться и в метро ездить не будет, а вот рядовому сотруднику оплачивать все факт. расходы он не захочет. Такси в Лондоне или метро- разница очень существенная.
И т.к. прописали в УП, что суточные отдельно, а фактические расходы на проезд во время командировки отдельно- вся сумма на такси за рубежом-прямиком в ФОТ. А по РК- только трансфер. Мы всегда бронируем отели поближе к месту, куда едет сотрудник.
А в части налогообложения-сами знаете, там все регламентирует Налоговый кодекс, а не наша УП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Май 31, 2011 12:45:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Loga говорит: |
Абсолютно согласна с тем, что добираться до места командировки можно и на такси, но при соблюдении следующих условий:
а) отсутствие сообщения общественным транспортом между населенным пунктом, в котором находится предприятие, командирующее сотрудника, и местом дислокации предприятия, в которое командируется сотрудник. |
Loga, ну почему? В каком НПА оговариваентся обязательное отсутствие сообщения общественным транспортом?
Я не спорю с тем, что нормальный руководитель никогда не отправит работника в командировку на такси, если дешевле поездом. Это регламентируется экономическим здравым смыслом ведения бизнеса. Но ведь официального запрета брать такие расходы на вычеты - нет. Или я ошибаюсь и что-то пропустила? И разве, если предприятие заказало машину в сторонней автотранспортной организации для доставки работника(ков) в другой город и оформила все это документами, то оно не может признать это вычетами в виде "расходов на проезд при командировке"?
Ведь ситуации в предпринимательстве могут быть разные, в том числе и авральные.
А если надо быть в другом городе в тот же день, а поезд есть, но только по нечетным, а автобус раз в три дня?
Да и просто если речь идет о времени (которое, как известно, часто - деньги)? 12 часов на поезде по расписанию или 5 часов на машине в удобное время.
Я читаю фразу "фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно" - буквально. И других ограничений не вижу. Это раньше в постановлениях были ограничения в стиле - "руководители в СВ, специалисты в купе, рабочие в плацкарте". А сейчас этого нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Май 31, 2011 13:17:55
|
Сообщить модератору
|
|
Elis3, я понимаю, что ситуации бывают разные, вплоть до чартерных авиарейсов. Но почему вы не обращаете внимания на то, что я оговариваю два условия: помимо отсутствия общественного транспорта, еще и запись в учетной политике о разрешении использования такси ?
Если нет общественного транспорта - понятно, что можно доехать только на индивидуальном.
Почему налоговики никогда не придираются в оплате проезда на такси при зарубежных командировках в США? Потому что все знают, что общественного транспорта, кроме заплеванного метро, как такового там нет (имею в виду внутригородского).
Если у вас при командировке внутри РК есть проезд на такси, и налоговики начинают оспаривать правомочность ваших действий, при отсутствии общественного транспорта между пунктами сообщений вы на раз-два-три отстаиваете свою правоту.
Если есть, это сделать уже гораздо труднее. При этом если вам доначислят налоги, помимо споров с налоговиками, вам придется еще объясняться с шефом. А он может забыть, что когда-то сказал сотруднику "бери такси и срочно туда ", а вам дал команду оплатить. А бегать за отдельным приказом при каждой командировке, когда вам вместе с прочими документами сдают и документы такси, тоже не выход.
Если вы написали это в своей УП, у вас это отпадает. Вы имеете четко регламентированную процедуру- кому, когда и сколько.
Но то, что оплата работодателем такси в дни нахождения в командировке явл. зарплатой в натуральной форме, я абсолютно уверена. Если у вас работник месяц в командировке, и каждый день у него есть документы на проезд на такси, вы же не сможете трактовать это как "проезд до места командировки и обратно", даже если у вас и будет приказ об их оплате.
| Elis3 говорит: |
|
Я не спорю с тем, что нормальный руководитель никогда не отправит работника в командировку на такси, если дешевле поездом. Это регламентируется экономическим здравым смыслом ведения бизнеса |
Согласна. Но не все работники думают также, как руководители. Есть такие, которые искренне уверены, что им бух. должен оплатить все, на что он приволок документы, вплоть до счета из ресторана. А суточные- это что-то вроде бонуса за его "страдания" в командировке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Май 31, 2011 13:42:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Loga говорит: |
Если у вас при командировке внутри РК есть проезд на такси, и налоговики начинают оспаривать правомочность ваших действий, при отсутствии общественного транспорта между пунктами сообщений вы на раз-два-три отстаиваете свою правоту.
Если есть, это сделать уже гораздо труднее. |
А вот почему, интересно? На каком основании налоговики могут выкатить претензии? Налоговый кодекс не определяет, каким именно видом транспорта должен ехать сотрудник.
Возможность оплаты такси только в отсутствие общественного транспорта между пунктами назначения еще может быть условием для государственных учреждений (в целях экономии бюджетных средств), но в частной фирме руководство само это решает.
| Loga говорит: |
|
Но не все работники думают также, как руководители. Есть такие, которые искренне уверены, что им бух. должен оплатить все, на что он приволок документы, вплоть до счета из ресторана. |
Ну а это совсем другая история, к данной дискуссии отношения не имеет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Май 31, 2011 13:54:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
в частной фирме руководство само это решает. |
Вот именно, руководство, а не бухгалтер. Пришли именно к тому, с чего начали- либо приказ, оплатить расходы на такси, либо УП. Или есть еще какой-то способ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Май 31, 2011 14:44:18
|
Сообщить модератору
|
|
В общем, непонятно о чем спорили, все со всем согласны, получается?
Loga, просто вы видимо привели цитату из своей учетной политики и не сказали, откуда это, а мы подумали, что вы цитируете какой-то НПА, вот и удивились.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Май 31, 2011 14:50:10
|
Сообщить модератору
|
|
Вообще-то спора не было. Мы просто разошлись во взглядах, что следует понимать под сочетанием " до места командировки и обратно" в НК -город, в который командируется сотрудник, или отель. И что разрешено брать на вычеты по этой статье расходов, а также как оплачивать.
А потом разговор ушел в сторону.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Май 31, 2011 16:36:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Loga говорит: |
|
Но то, что оплата работодателем такси в дни нахождения в командировке явл. зарплатой в натуральной форме, я абсолютно уверена. Если у вас работник месяц в командировке, и каждый день у него есть документы на проезд на такси, вы же не сможете трактовать это как "проезд до места командировки и обратно", даже если у вас и будет приказ об их оплате. |
С этим согласна. Либо в пределах суточных, либо (если сверх) - доход работника.
| Loga говорит: |
|
Мы просто разошлись во взглядах, что следует понимать под сочетанием " до места командировки и обратно" в НК -город, в который командируется сотрудник, или отель. |
Да. И, похоже, каждый остался при своем мнении. Т.к. "город" и "отель" - не равнозначные понятия.
Ну хотя бы по "такси по городу в течении командировки" - тут мы одинаково считаем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Июн 16, 2011 11:41:43
|
|
|
Здравствуйте уважаемые форумчане!
Сотрудник направляется в командировку на 2 дня в Астану с 16.06-17.06.2011. Обратно он желает задержаться на выходные и приехать через Боровое.
Могу ли я билеты на обратную дорогу, то есть 17.06.2011 - Астана-Боровое, 19.06.2011 - Боровое-Костанай отнести как командировочные расходы на проезд?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Июн 16, 2011 12:02:29
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, т.к. этот маршрут и даты не связаны с предпринимательской деятельностью.
Вы можете взять у сотрудника заявление, что обратный билет утерян, завизировать его у директора, оплатить и отнести на командировочные расходы. При этом советую взять справку о стоимости проезда в агентстве, в котором вы обычно покупаете билеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Июн 16, 2011 12:10:51
|
|
|
rapool,
| rapool говорит: |
|
Обратно он желает задержаться на выходные и приехать через Боровое. |
| rapool говорит: |
|
Могу ли я билеты на обратную дорогу, то есть 17.06.2011 - Астана-Боровое, 19.06.2011 - Боровое-Костанай отнести как командировочные расходы на проезд? |
В данной ситуации,чтобы оплатить расходы на обратный проезд и соответственно отнести данные расходы на вычеты,предлагаю:
1. Руководителю издать распоряжение(приказ) о продлении срока командировки на 2 дня в связи с решением производственных вопросов в Боровом.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Июн 16, 2011 12:27:13
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
|
. Руководителю издать распоряжение(приказ) о продлении срока командировки на 2 дня в связи с решением производственных вопросов в Боровом. |
Тогда, соответственно этому приказу, вы должны начислить и суточные, и отметка в командировочном удостоверении должна быть от 18 или 19 .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Июн 16, 2011 15:55:38
|
Сообщить модератору
|
|
rapool, а где тут такси?
Добавлено спустя 8 минут 25 секунд:
| Loga говорит: |
|
Вы можете взять у сотрудника заявление, что обратный билет утерян, завизировать его у директора, оплатить и отнести на командировочные расходы. При этом советую взять справку о стоимости проезда в агентстве, в котором вы обычно покупаете билеты. |
А как же -
| Цитата: |
Статья 101. Вычет сумм компенсаций при служебных командировках
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости); |
Т.е. не на основании документов, подтверждающих стоимость проезда, а на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы на проезд.
Боюсь, что справка от агентства о стоимости проезда тут не прокатит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Июн 16, 2011 16:30:50
|
|
|
| Elis3 говорит: |
|
rapool, а где тут такси? |
прошу прощения, слишком поздно поняла, что не в ту тему вклинилась...
На вычет по КПН не беру, но возмещаю расходы на обратную дорогу. Надеюсь, мне не надо эту сумму трактовать как дополнительный доход работника?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
ем спасибо!
