» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Благотворительность

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Лара
Добавлено: #1  Вт Окт 24, 2006 10:01:36
Заголовок сообщения: Благотворительность

Оказываем благотворительную помощь гос.некоммерческим учреждениям нашим товаром. Нужно ли выписывать счет-фактуру и проводить как реализацию. Или можно просто списать Д845 К222 - только по себестоимости?


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Вт Окт 24, 2006 10:44:19
Заголовок сообщения:

В соответствии со ст. 211 - это облагаемый оборот по реализации.
Я бы сделала так : Дт 821 Кт 222, 633.

Так как есть облагаемый оборот - нужно формить счет-фактуру и зарегистрировать ее в журнале. Другого документа НК не предусмотрено.

При составлении годовой формы у вас будет возможность корректировать НД с-но ст 122 НК РК (3%) .



Автор: Лара
Добавлено: #3  Вт Окт 24, 2006 10:53:37
Заголовок сообщения:

Т.е. доходную часть как при обычной реализации Д301 К701 не отражаем? И сумму оборота, т.е. получается сумму с/стоимости отражаем в 300.00ф?

Добавлено спустя 23 минуты 28 секунд:

Как технически при такой проводке
Дт 821 Кт 222, 633.
выписать счет фактуру? И как тогда сформировать накладную?



Автор: Технический
Добавлено: #4  Вт Окт 24, 2006 11:17:58
Заголовок сообщения:

В НК не описывается про разовую благотварительность как особого оборота. Это обычная реализация.


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #5  Вт Окт 24, 2006 11:37:00
Заголовок сообщения:

Julija говорит:
Я бы сделала так : Дт 821

а почему не 845?



Автор: Лара
Добавлено: #6  Вт Окт 24, 2006 12:13:20
Заголовок сообщения:

Май говорит:
Julija говорит:
Я бы сделала так : Дт 821

а почему не 845?


Наверно описка. По ТПС 845. Я эту проводку и сделала. А вот с реализацией не могу понять. Если будет проводка Д301 К701 =доход.
Д845 К222 - на вычет только 3%. Получается двойной доход?



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #7  Вт Окт 24, 2006 12:16:08
Заголовок сообщения:

один доход, один вычет.


Автор: Лара
Добавлено: #8  Вт Окт 24, 2006 13:22:14
Заголовок сообщения:

Мне кажется нет:
Д 301 К701 = 100

Д 845 К222=100, а на вычет только, грубо 30, следовательно 70 за счет чистого дохода, т.е налогооблагаемая база не уменьшится.



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #9  Вт Окт 24, 2006 14:28:56
Заголовок сообщения:

уменьшится на 30 как вы и написали. при чем тут
Лара говорит:
двойной доход?



Автор: Elis
Добавлено: #10  Ср Окт 25, 2006 14:16:42
Заголовок сообщения:

Я бы сделала так:

Дт 801 Кт 222 = 100 тенге
Дт 301 Кт 701 = 100 тенге Ст.217.п2 и Ст.211.п1 пп1
Дт 301 Кт 633 = 15 тенге

Дт 821.2 Кт 301 = 115 Ст.104 п.7 НК

и 3% от 100 тенге на вычеты по налоговому учету согл. ст. 122 п.1 пп.2



Автор: Лара
Добавлено: #11  Чт Окт 26, 2006 09:24:54
Заголовок сообщения:

Да, спасибо Elis, уже все разобралась. Мне немного проще - у меня идет все без НДС.
Суважением,



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ