» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как рассчитать авансовые платежи по КПН до 20 января на 2011г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: иррина
Добавлено: #1  Пн Дек 13, 2010 11:21:22
Заголовок сообщения: Как рассчитать авансовые платежи по КПН до 20 января на 2011г.?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=394813#394813

как посчитать авансов. КПН до 20 января, если в 2010г-авансов.платежи составили 830 000тг, а в 2011 до марта -собираемся ликвидироваться?
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Пн Дек 13, 2010 12:48:16
Заголовок сообщения:
иррина
Для того чтобы знать нужно ли Вам сдавать Расчет по авансовым платежам по КПН (ф.101.01) на 2011 год, нужно знать СГД за 2009 год.
Если СГД за 2009 год превысит 413 725 000 тенге (325 000 тенге х 1273 МРП на 01.01.09г.), то Расчет обязаны представлять.
Если же СГД за 2009 год меньше этой суммы, то 101.01 не сдаете.
Автор: иррина
Добавлено: #3  Пн Дек 13, 2010 15:08:38
Заголовок сообщения:
превышение за 2009г есть, и за 2009г. по ф.100 - оплатили кпн- 1 700 000тг.
за 2010 -подали из предполагаемой... на -270 тыс.,
но т.к. хотим ликвидироваться, то уже закончены почти все работы, сдали допку по 101,02- т.к. грозило превышение...всего вышло за год - 830 000тг.
теперь получается, что сейчас предприятие не работает, и до 20 января надо сдать за 3 мес. ...-830000/4/3=69167тг.? и оплачивать? (при неработающем предприятии)
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Пн Дек 13, 2010 15:46:47
Заголовок сообщения:
иррина говорит:
до 20 января надо сдать за 3 мес. ...-830000/4/3=69167тг.? и оплачивать?

Да.
Если по условиям Налогового кодекса у Вас возникают обязательства по представлению ф.101.01, то необходимо представлять налоговую отчетность и уплатить заявленную сумму КПН. Т.к. дополнительной ф.101.01 нет ( по ф.101.02 можете заявить и следом отправить доп.ф.101.02).
Автор: АленаAKS
Добавлено: #5  Сб Янв 08, 2011 13:40:58
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Если СГД за 2009 год превысит 413 725 000 тенге (325 000 тенге х 1273 МРП на 01.01.09г.), то Расчет обязаны представлять.
Если же СГД за 2009 год меньше этой суммы, то 101.01 не сдаете.

значит, если у нас СГД за 2009 год был 81 миллион, то сдавать 101.01 не нужно?
а если все же сдать, на штраф не нарвемся?
Автор: Tata
Добавлено: #6  Вс Янв 09, 2011 00:33:52
Заголовок сообщения:
я в 2009 сдала 101,01, перестраховалась. так вот, когда сдала 100, то прошло двойное начисление КПН - по 101,01 форме и по 100. сказали, что надо отозвать 101,01, иначе на протокол хотели посылать((( спасибо хорошей женщине, которая быстро сделала отзыв расчета
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Пн Янв 10, 2011 09:43:34
Заголовок сообщения:
АленаAKS говорит:
значит, если у нас СГД за 2009 год был 81 миллион, то сдавать 101.01 не нужно?

У вас есть право не сдавать в налоговые органы ф.101.01 и далее ф.101.02 за 2011г.

АленаAKS говорит:
а если все же сдать, на штраф не нарвемся?

Но можете и представить все ФНО по авансовым платежам по КПН, чтобы в течении 2011г. равномерно платить авансы по КПН.

Tata говорит:
я в 2009 сдала 101,01, перестраховалась. так вот, когда сдала 100, то прошло двойное начисление КПН - по 101,01 форме и по 100. сказали, что надо отозвать 101,01

К чему это сказано? На протокол, т.к. следом за ф.101.01 обязаны были сдавать и ф.101.02.
Автор: Лайм
Добавлено: #8  Пн Янв 10, 2011 10:55:11
Заголовок сообщения:
а при исчислении ав. платежей до 20 января 2011 года, мы отталкиваемся от суммы уплаченных или начисленных ав. платежей за 2010 год?
Автор: Айнука
Добавлено: #9  Пн Янв 10, 2011 11:15:12
Заголовок сообщения:
Лайм,
статья 141 Налогового кодекса говорит:
4. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, умноженной на соотношение ставки корпоративного подоходного налога, установленной на отчетный налоговый период, и ставки корпоративного подоходного налога, установленной на предыдущий налоговый период.

Автор: ясмин79
Добавлено: #10  Вт Янв 11, 2011 15:23:47
Заголовок сообщения:
За 2010 год авансовых платежей не было и расчеты не сдавали , так как в 2008 году СГД был меньше предела.
КПН за 2010 год будем платить по факту после сдачи СГД , сумма примерно 34 млн.
Подскажите, пожалуйста , как рассчитать АП по КПН до 20 января 2011 ? Из каких сумм исходить ?
Автор: Айнука
Добавлено: #11  Вт Янв 11, 2011 15:25:51
Заголовок сообщения:
ясмин79, статья 141 п.4-1 - исходя из предполагаемой суммы КПН за 2011г.
Автор: ясмин79
Добавлено: #12  Вт Янв 11, 2011 15:29:09
Заголовок сообщения:
То есть я могу указать сумму КПН ,меньше чем в была в 2010 году ? Получается могу любую сумму взять ,если не знаю какие доходы принесет 2011 год ?
Автор: Айнука
Добавлено: #13  Вт Янв 11, 2011 15:39:00
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
То есть я могу указать сумму КПН ,меньше чем в была в 2010 году ? Получается могу любую сумму взять ,если не знаю какие доходы принесет 2011 год ?

Можете, но по условиям ст.141 п.4-1 НК это касается только ф.101.01, т.е. на январь-февраль-март 2011г.

Добавлено спустя 5 минут 53 секунды:

ясмин79, будьте внимательны при заполнении ф.101.01 - вам нужно заполнить Раздел именно по ст.141 п.4-1 (стр.3 начиная со строки 100.01.015), т.е. если допустим предполагаете в 2011 году КПН - 30млн, то за 3 месяца 7,5млн - по 2,5 на
Айнука говорит:
январь-февраль-март 2011г.

Автор: mira
Добавлено: #14  Сб Янв 15, 2011 16:03:05
Заголовок сообщения:
Всем добрый день.
Подскажите пожалуйста, в моем случае правильно ли беру строки, чтобы подсчитать сумму ав. плат. до сдачи КПН:
в 2010 году: ф.101.01 строка101.01.01 - 10 006 701
ф.101.02 строка101.02.006 - 10 501 675
ф.101.02(доп) строка 101.02.006 (-10 501 675)
ф.101.02(доп) строка 101.02.005 - 1 000 000 сдана до 20.12.2010
Ежемесяч. платежи в 2010 году были по 833 892 (январь, февраль, март) = 2 501 676;
по 888 889 (апрель-декабрь)+1 000 000=9 000 001
ВСЕГО 11 501 677 тенге.
Эти все расчеты делал прежний бухгалтер, а я в первый сталкиваюсь. Я подсчитала ежем. платеж до сдачи получается 958 473 тг.
Автор: Gulmira
Добавлено: #15  Сб Янв 15, 2011 16:25:14
Заголовок сообщения:
да, 958 973 наверное цифры перепутали, а так верно

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ