| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | По какому курсу высчитать КПН у источника, если была предоплата? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | пелюда |
| Добавлено: | #1 Ср Янв 05, 2011 17:21:24 |
| Заголовок сообщения: | По какому курсу высчитать КПН у источника, если была предоплата? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=394497#394497 При получении консультационных услуг от нерезидента на сумму 1 000 руб, на территории РК, акт вып раб от 30.06.10 курс руб 4,5, и при предоплате от 15.06.10 курс руб 5,0, согласно ст. 195 НК в ф.101.04 отражаю полученные услуги по дате акта 1 000 руб х 4,5 = 45 000 тенге КПН 9 000 тенге. По бух разношу расходы по услугам т.к это немонетарная статья по ав.платежу 1 000 руб х 5,0 = 50 000 тенге. Подскажите права ли я ? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #2 Ср Янв 05, 2011 18:01:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Была предоплата 15.06.10 по курсу 5х10000= 50000 счет 1610 Акт выполненных работ от 30.06.10 по курсу 4.5х10000= 45000 счет 3310 КПН в момент выплаты дохода 50000х20%=10000 далее Дт 3310 Кт 1610 -50000 Дт 7430 Кт 3310 5000 расходы по курсовой разнице |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #3 Чт Янв 06, 2011 10:01:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У вас все правильно. Трудоголик2, неверно КПН рассчитали - по условиям ст.195 п.1 пп.3 - курс на дату начисления дохода, значит курс на дату АВР. И курсовой разницы не должно быть, т.к. авансы немонетарная статья и по БУ услуги нерезидента принимаем по курсу аванса. Добавлено спустя 17 минут 50 секунд: Трудоголик2, вот тема про это http://balans.kz/viewtopic.php?t=32078 |
|||
| Автор: | пелюда | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Янв 06, 2011 10:42:05 | ||||
| Заголовок сообщения: | как расчитать КПН если был аванс | ||||
|
|||||
| Автор: | Julia_K |
| Добавлено: | #5 Вс Янв 09, 2011 17:58:14 |
| Заголовок сообщения: | |
А если мы сразу при оплате 100% аванса, удержали КПН и перечислили в бюджет в тот же день по курсу на день оплаты аванса, теперь при получении АВР я должна пересчитать КПН по курсу на день АВР и доперечислить (или уменьшить) КПН? |
|
| Автор: | Nura |
| Добавлено: | #6 Ср Янв 26, 2011 17:34:35 |
| Заголовок сообщения: | Курсовая разница |
Добрый день мы оплатили за услги нерезиденту 05/10/2010 800 дол США а сама сч.ф и акт вып работ от 07/11/2010 так же на 800 дол США. Подскажит пожалуйста по какому курсу надо начислять и оплачивать КПН КПН и НДС . И еще вопрос возникает ли курсовая разница между оплатой самого счета 800 дол 05/10/2010 и сч.ф от 07/11/2010, Я слышала что не бывает курсовой разницы так как это немонитарная статья так ли это ? |
|
| Автор: | VFrol |
| Добавлено: | #7 Ср Янв 26, 2011 17:36:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Nura,А поискать по форуму? Тема описана несколько раз. Posted after 3 minutes 45 seconds: http://balans.kz/viewtopic.php?t=32104&highlight= |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #8 Ср Янв 26, 2011 17:48:08 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Курсовая разница | ||
Поищите в темах http://balans.kz/viewtopic.php?t=19832 |
|||