| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Передача основного средства бывшему сотруднику, какие проводки и документы возникают? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 17, 2011 19:40:45 |
| Заголовок сообщения: | Передача основного средства бывшему сотруднику, какие проводки и документы возникают? |
Скажите, уважаемые коллеги, у нас увольняется сотрудник и руководство решило оставить за ним ноутбук. Просто подарить ему ОС. Как мне правильно провести эту хозяйственную операцию, какими проводками и документами в 1 С 8-ке? Наверное, надо будет списать еще и накопленную амортизацию.. И какие документы при этом мне надо оформить? Акт на безвозмездную передачу и т.д.? Спасибо большое М. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Вт Янв 18, 2011 08:11:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Мариванна,
Считаю,что в соответствии со ст.164 п.1 пп.2 НК РК,это доход работника полученный им в натуральной форме и облагаемый у источника выплаты всеми налогами. Предлагаю при передачи, следующую корреспонденцию счетов:(Документ передача ОС) 1.Дт 2420-Кт 2410-списание износа. 2.Дт 3350-Кт 2410-удержание остаточной(балансовой) стоимости из з/платы работника(Разовые удержания). 3.Дт 7210-Кт 3350-начислен доход работнику на сумму переданного ноутбука+20%(ПФ,ИПН). 4.Дт 7210-Кт 3210,3150. 4.Дт 3350-Кт 3120,3220. С ув. |
|||||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #3 Вт Янв 18, 2011 09:18:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое за ваш ответ, маленький нюанс: мы не удерживаем у сотрудника из з.п., мы ему дарим его. Поэтому, основываясь на ваших проводках, предлагаю вот эти: 1). Дт-2420 Кт-2410 - списание износы 2). Дт-2410 Кт-3350 - "кинули" всё на з.п. сотруднику 3). Дт-7210 Кт-3350 - начислили доход, плюс (+20% ОПВ и ИПН) 4). Дт-3350 Кт-3120/3220 - удержание ИПН и ОПВ ну вот, вроде как вырисовалось.... Хотела спросить, мне просто всё сделать в журнале "Операция (Бух и нал. учет)" (типа, ручной проводкой)? Спасибо большое. М. Добавлено спустя 30 минут 24 секунды: Подскажите, какими документами нужно оформить данную хоз. операцию? Думаю, проводить лучше через документы, чтобы была возможность распечатать готовые накладные и т.д.? (я относительно новенькая в работе с 8-ой, еще не все возможности знаю). Спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Вт Янв 18, 2011 09:52:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мариванна,
С ув. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #5 Вт Янв 18, 2011 09:55:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
интересно, как 3350 у вас закроется? что значит "кинули"? |
|||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #6 Вт Янв 18, 2011 10:01:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Да. 3350 не закроется...:-) А как лучше сделать и в каких журналах? Спасибо. Добавлено спустя 9 минут 3 секунды: Тогда вот такие проводки? 1). Дт-2410 Кт-2410 - списана амортизация 2). Дт-3350 Кт-2410 - отнесено на з.п. сотруднику 3). Дт-7210 Кт-3350 - начислен доход |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #7 Вт Янв 18, 2011 10:17:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Может вам уже в вопросах по 1С8 задавать? По опыту 1С7 - для списание ФА - есть докумет такой, там проводки по списанию формируются. Но у вас не просто списание - у вас по сути реализация, поэтому я бы выбрала документ по ФА, который называется реализация ФА(хорошо если бы там можно было корреспонденцию выбрать 3350). Ну а уже расчёты с "покупателем" уже делала бы видимо бух справкой. Вообще - раз "бесплатно" отдаёте, то я бы в доход сотрудника поставила бы только для определения ИПН (в 1С7 есть такая возможность) |
|
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #8 Вт Янв 18, 2011 10:40:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот, смотрите все, у кого вопросы по этой теме, покопавшись, разобралась: Думаю, что правильно, хотя всё еще открыто для советов и предложений: ПРОВОЖУ ВСЁ В ЖУРНАЛЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА - "СПИСАНИЕ О.С." 1). Дт-7210 Кт-2420 - Начислена амортизация за месяц (за январь 2011) 2). Дт-2420 Кт-2410 - Списана амортизация 3). Дт-3350 Кт-2410 - Списана остат. ст-сть ОС на доход работника (там в в "Списании ОС" меняю счет списания затрат на 3350 и выбираю ФИО нужного сотра). Документ, который предлагает мне эта операция - форма ОС-4 "Акт на выбытие (списание) ОС". Затем, начисляю доход либо в стандартных журналах по учету зар.платы, либо ручной проводкой. Вот и все, вроде. |
|
| Автор: | Поликсени | ||
| Добавлено: | #9 Вт Янв 18, 2011 10:44:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это проводка не говорит о доходе. Если бы проводка была Д.... К 3350- тогда доход |
|||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #10 Вт Янв 18, 2011 10:57:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Она "говорит" о том, что сотруднику "заплатили ноутбуком". Начислен он будет вот этой проводкой: 7210 3350 Профессионалы могут подключиться? - спасибочки. |
|
| Автор: | Мариванна | ||
| Добавлено: | #11 Вт Янв 18, 2011 12:06:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мара, пожалуйста, распишите поподробнее, похоже, вы правы, что безвозмездную передачу надо делать через "передачу ОС", т.к. все это облагается еще и НДС. Только как поменять там корреспонденцию счетов? Спасибо большое. Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды: В частности, что ставить в колонке "счет учета доходов"? Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды: Мы же ничего не выручаем, т.к. отдаем безвозмездно, при этом платим НДС. |
|||
| Автор: | Мариванна |
| Добавлено: | #12 Вт Янв 18, 2011 13:08:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Чтобы не мучиться формой, я просто отражу суть ручной проводкой, в журнале "Операция" и буду спать спокойно: 7210 2420 - начислена амортизация за янв 2011 2420 2410 - списана накопл. амортизация 3350 2410 - списана остат. ст-сть ОС 3350 3130 - начислен НДС (12% от остат. стоимости ОС) Затем, там же в этой же операции: 7210 3350 - начислен доход работника 3350 3220 - удержаны ОПВ 3350 3120 - удержан ИПН Вот и все, думаю, незачем ломать голову какими документами оформлять, если есть ручная операция. Слишком много времени занимает раздумывание над тем, как это правильно отразить через документ. Всем спасибо. |
|