| Когда и как сформировать проводку 4310-3110?
|
|
|
|
#1 Ср Янв 19, 2011 22:47:02
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789
Здравствуйте!
После проведения регламентных операций образовался КПН, подлежащий уплате в бюджет в будущих периодах (всвязи с признанием отложенных налоговых обязательств), проводка7710-4310. Как я понимаю эта сумма КПН так и будет висеть в итоговой оборотно-сальдовой ведомости за 2010г.. В следующем году счёт 4310 закроется начислением КПН проводкой 4310-3110. Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года ручной проводкой или она будет сформирована в конце 2011года при проведении регламентных операций?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Янв 20, 2011 09:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года |
По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 20, 2011 10:22:00
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой. |
Честно говоря не совсем понял, разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 20, 2011 10:32:06
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке? |
Если вы сдадите декларацию о СГД, в которой указана сумма КПНа, то появится, не сомневайтесь. А как известно налоговая отчетность делается на основании данных БУ, вот тут то и пригодятся ваши проводки.
Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды:
Да блин, ляпнул да не то
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
там же авансовые нежно учитывать. Чет я привык уже без них.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 20, 2011 10:52:51
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
может всё таки счёт 4310 будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года? |
И получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО.
Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:
Считаю что должно быть так
31/12/2010 Дт7710 Кт4310
31/12/2010 Дт5510 Кт7710
10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПНа
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 20, 2011 11:09:37
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
31/12/2010 Дт7710 Кт4310
31/12/2010 Дт5510 Кт7710 |
Верно, но это отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г, а не при сдаче декларации 2010г.
| Ведмедь говорит: |
|
10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПН |
Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г.
Аналогия - вы должны банку кредит, Вы уже знаете что должны будете погасить в следующем году и что не отразите в учете и в балансе?
Конечно эта задолженность уже должна быть и отражена Вами в учете, но срок оплаты не в этом году, от срока зависит будет она краткосрочная или долгосрочная.
А вообще тема про 1с, про техническую сторону дела.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 20, 2011 11:13:51
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО. |
Значит надо сделать ручную проводку 4310-3110 1января 2011года? А оплату сделанного начисления можно будет оплатить до 10 апреля 2012 года (авансовые платежи не представляем и не уплачиваем)?
Добавлено спустя 11 минут 37 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г |
Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же сами говорите
| Елена Т говорит: |
|
отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 20, 2011 12:13:24
|
|
|
agemet,
Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г
| Ведмедь говорит: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Про отложенное обязательство так же 31.12.10 создается проводка
| Ведмедь говорит: |
31/12/2010 Дт7710 Кт4310
31/12/2010 Дт5510 Кт7710 |
31.12.11г Вы также подсчитаете КПН к оплате по декларации ф.100 за 2011г и так же дадите проводку
| Ведмедь говорит: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Видите исчисленный по декларации КПН к оплате до 10.04 начисляется за счет счета 4310 на котором уже исчислено в ранние года налоговое обязательство.Вот такая схема.[quote="agemet"]Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же Вопрос не по теме, Вам уже ответили в другой теме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 20, 2011 12:35:37
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г Ведмедь говорит:
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Что-то стало проясняться, дело в том, что у нас по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль), поэтому при реформации баланса нет проводки 4310-3110. Речь шла о том, надо ли давать и когда ручную проводку 4310-3110 после декларации по КПН 2010г. или эта проводка будет выполнена регламентной операцией в конце 2011г.. Вы считаете ,что
| agemet говорит: |
|
будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года |
, а Ведмедь в посту №6 этой ветки
| Ведмедь говорит: |
|
весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО. |
Так как же правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 20, 2011 13:02:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| agemet говорит: |
|
по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль) |
Тогда 31.12.2010г проводки
| Цитата: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
не будет. КПН к оплате за 2010г тогда у Вас должен отразиться только проводкой Дт7710 Кт3110
А как только будущий доход (по которому КПН отражен на счете 4310) найдет отражение в ф.100 в 2011 или следующих годах, тогда 31.12.11г или 31.12 в след.годах сделаете проводку использовав счет 4310.
| Цитата: |
|
Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
Возможные проводки 31.12.2011г:
если будет отражен в декларации за 2011г признанный ранее буд.доход
Дт4310 Кт3110
по текущим налогооблагаемым доходам
Дт7710 Кт3110
по возникшим новым буд.доходам
Дт7710 Кт4310
Поэтому важно иметь расшифровку - регистр по счету 4310- по каким доходам исчислен КПН, сроки отражения в декларации и пр.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
