Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Когда надо давать проводку 31.12.2010...
    Помогите сделать проводку по НДС
    одна из ведомостей не дает проводку на 3350
    как провести проводку размещение денег в качестве обеспечения?
    Регистрация доходов в целях налогообложения, где откорректировать проводку
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Когда и как сформировать проводку 4310-3110?     
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 19, 2011 22:47:02   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789

    Здравствуйте!
    После проведения регламентных операций образовался КПН, подлежащий уплате в бюджет в будущих периодах (всвязи с признанием отложенных налоговых обязательств), проводка7710-4310. Как я понимаю эта сумма КПН так и будет висеть в итоговой оборотно-сальдовой ведомости за 2010г.. В следующем году счёт 4310 закроется начислением КПН проводкой 4310-3110. Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года ручной проводкой или она будет сформирована в конце 2011года при проведении регламентных операций?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Янв 20, 2011 09:59:44 Сообщить модератору   

    agemet говорит:
    Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года

    По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Янв 20, 2011 10:22:00   

    Ведмедь говорит:
    По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой.

    Честно говоря не совсем понял, разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Янв 20, 2011 10:32:06 Сообщить модератору   

    agemet говорит:
    разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке?

    Если вы сдадите декларацию о СГД, в которой указана сумма КПНа, то появится, не сомневайтесь. А как известно налоговая отчетность делается на основании данных БУ, вот тут то и пригодятся ваши проводки.

    Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды:

    Да блин, ляпнул да не то

    Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

    там же авансовые нежно учитывать. Чет я привык уже без них.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Янв 20, 2011 10:50:19   

    Ведмедь, может всё таки счёт 4310 будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Чт Янв 20, 2011 10:52:51 Сообщить модератору   

    agemet говорит:
    может всё таки счёт 4310 будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года?

    И получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО.

    Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:

    Считаю что должно быть так
    31/12/2010 Дт7710 Кт4310
    31/12/2010 Дт5510 Кт7710
    10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПНа

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Янв 20, 2011 11:09:37   

    Ведмедь говорит:
    31/12/2010 Дт7710 Кт4310
    31/12/2010 Дт5510 Кт7710

    Верно, но это отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г, а не при сдаче декларации 2010г.
    Ведмедь говорит:
    10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПН

    Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г.
    Аналогия - вы должны банку кредит, Вы уже знаете что должны будете погасить в следующем году и что не отразите в учете и в балансе?
    Конечно эта задолженность уже должна быть и отражена Вами в учете, но срок оплаты не в этом году, от срока зависит будет она краткосрочная или долгосрочная.
    А вообще тема про 1с, про техническую сторону дела.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Янв 20, 2011 11:13:51   

    Ведмедь говорит:
    получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО.

    Значит надо сделать ручную проводку 4310-3110 1января 2011года? А оплату сделанного начисления можно будет оплатить до 10 апреля 2012 года (авансовые платежи не представляем и не уплачиваем)?

    Добавлено спустя 11 минут 37 секунд:

    Елена Т говорит:
    Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г

    Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же сами говорите
    Елена Т говорит:
    отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 20, 2011 12:13:24   

    agemet,
    Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г
    Ведмедь говорит:
    Дт4310 Кт3110 начисление КПНа

    Про отложенное обязательство так же 31.12.10 создается проводка
    Ведмедь говорит:
    31/12/2010 Дт7710 Кт4310
    31/12/2010 Дт5510 Кт7710

    31.12.11г Вы также подсчитаете КПН к оплате по декларации ф.100 за 2011г и так же дадите проводку
    Ведмедь говорит:
    Дт4310 Кт3110 начисление КПНа

    Видите исчисленный по декларации КПН к оплате до 10.04 начисляется за счет счета 4310 на котором уже исчислено в ранние года налоговое обязательство.Вот такая схема.[quote="agemet"]Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же Вопрос не по теме, Вам уже ответили в другой теме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 20, 2011 12:35:37   

    Елена Т говорит:
    Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г Ведмедь говорит:
    Дт4310 Кт3110 начисление КПНа

    Что-то стало проясняться, дело в том, что у нас по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль), поэтому при реформации баланса нет проводки 4310-3110. Речь шла о том, надо ли давать и когда ручную проводку 4310-3110 после декларации по КПН 2010г. или эта проводка будет выполнена регламентной операцией в конце 2011г.. Вы считаете ,что
    agemet говорит:
    будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года
    , а Ведмедь в посту №6 этой ветки
    Ведмедь говорит:
    весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО.
    Так как же правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Янв 20, 2011 13:02:08 Сказали Спасибо❤   

    agemet говорит:
    по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль)

    Тогда 31.12.2010г проводки
    Цитата:
    Дт4310 Кт3110 начисление КПНа

    не будет. КПН к оплате за 2010г тогда у Вас должен отразиться только проводкой Дт7710 Кт3110
    А как только будущий доход (по которому КПН отражен на счете 4310) найдет отражение в ф.100 в 2011 или следующих годах, тогда 31.12.11г или 31.12 в след.годах сделаете проводку использовав счет 4310.
    Цитата:
    Дт4310 Кт3110 начисление КПНа


    Возможные проводки 31.12.2011г:
    если будет отражен в декларации за 2011г признанный ранее буд.доход
    Дт4310 Кт3110
    по текущим налогооблагаемым доходам
    Дт7710 Кт3110
    по возникшим новым буд.доходам
    Дт7710 Кт4310

    Поэтому важно иметь расшифровку - регистр по счету 4310- по каким доходам исчислен КПН, сроки отражения в декларации и пр.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz