| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Бухгалтерские проводки в туризме |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 24, 2011 13:52:27 |
| Заголовок сообщения: | Бухгалтерские проводки в туризме |
Здраствуйте! Мы турагенты покупаем а\б и турпакеты у туроператоров. За это тароператоры дают нам комиссию, а мы им в свою очередь даем счет-фактуру на комиссию. Проводки я делаю такие: 1010-1210 ПКО 50 000 (от частного лица) 3310-1010 РКО 45 000 (туроператору) 1210 (ЧЛ)-3310(туроператор)- 50 000 Бух. справка 1210-6010 и 1210-3130 сч-фактура на туроператора 5 000 (комиссия) Вопрос: Это верные проводки. Еще меня волнует один момент, я от туроператора получаю счет-фактуру на 45 000, я ее должна проводить в 1С? Подскажите, меня это очень волнует? |
|
| Автор: | Senator_I |
| Добавлено: | #2 Пн Янв 24, 2011 15:23:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Эхъ, не смолчу, выскажусь. Еще в субботу хотел написать, да раздумал. Насчет счет-фактуры туроператора, безусловна её заводить нужно и отчитываться по ней в форме 300, т.к. оператор не от частного лица эти деньги получает, а от вас. Насчет проводок, я думаю так: 1. От частного лица будет Дт. 1010- Кт. 1287 (расчеты с клиентами). 2.Расчеты с туроператором: 1287-3311-45000 денежные средства от клиента туроператору. Кт. 3311 - Дт. 1030 (если через р/с) или 1010, если из кассы. - 45000 И своя прибыль: Дт. 1287- Кт. 6010 . Я думаю так. |
|
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #3 Пн Янв 24, 2011 15:31:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно поподробнее, я не все поняла, 1287-3311, это бухгалтерская справка, на всю сумму которую я приняла от ЧЛ- 50 000 1287-6010, это счет-фактура туроператору на комиссию 5000 тенге? Я начинающий бухгалтер, если возмажно поподробнее! Спасибо |
|
| Автор: | Дария Кайратовна |
| Добавлено: | #4 Пн Янв 24, 2011 15:32:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Ariua, Почитайте здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=17650&start=0 |
|
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #5 Пн Янв 24, 2011 15:40:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Я прочитала, эти сообщения, спасибо. Но там не где несказано, я то документы от туроператоров получаю, мне их приходывать или нет ( или взаимозачетом оформлять) , Помогите, плиз |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #6 Пн Янв 24, 2011 15:48:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ariua, проводки правильные , взаимозачет оформлять однозначно, но и
|
|||
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #7 Пн Янв 24, 2011 16:51:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Янка, значит, которые проводки указала я они правильные, только я еще делаю взаимозачет между мной и туроператором, и приходую их счет-фактуру (от туроператора)? Я уже столько дней мучаюсь, одни так говорят, другие по другому, голова уже болит, ну всем ребята спасибо, что откликаетесь! :Yahoo!: Проводки: 1010-1210 ПКО 50 000 (от частного лица) 3310-1010 РКО 45 000 (туроператору) 1210 (ЧЛ)-3310(туроператор)- 50 000 Бух. справка 1210-6010 и 1210-3130 сч-фактура на туроператора 5 000 (комиссия) |
|
| Автор: | Senator_I | ||
| Добавлено: | #8 Пн Янв 24, 2011 17:27:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибка справа от аватара. Добавлено спустя 31 секунду: В смысле снизу :) |
|||
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #9 Пн Янв 24, 2011 21:00:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ariua, взаимозачет делаете , закрываете 5000 по туроператору сч 3310-1210. А с-ф приходуете , для отражения её в отчетности по ндс. |
|||
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #10 Вт Янв 25, 2011 10:12:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Я все сделала по проводкам и взаимозачет сделала и сч-ф от туроператора оприходывала, теперь зашла в оборотку (за тот период котрый сделала) и по счету 3310 у меня образовалась задолженность, таким образом: 3310 Д К 225 000 443 000 Как будто я задолжала своим поставщикам и подрядчикам Объясните :( |
|
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #11 Вт Янв 25, 2011 12:08:26 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня в 443 000 сидят суммы: сч-ф полученные от туроператора, бухгалтерская справка, получаетс ясуммы садятся 2 рааз из-за этого выходит моя задолженность по счету 3310 |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #12 Вт Янв 25, 2011 12:15:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Ariua, как вы оприходовали сф, через услуги? Если да, то конечно у вас будет сальдо на 3311. Проводить нужно только сф. она проводок не даст. Справочно, для отражения её в ф 300.08. |
|
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #13 Вт Янв 25, 2011 12:24:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, я сажала в услугах стронних организаций, теперь свою ошибку поняла и буду сажать только в сч-ф полученных. СПАСИБО |
|
| Автор: | Ariua |
| Добавлено: | #14 Вт Янв 25, 2011 14:00:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Янка, подскажите еще один момент, как оформить в 1С возврат а\б. Я делаю так: ПКО от туроператора 1010-3310 ( например первоначально а\б стоил 30 000 и с него удержали штраф 5000) 25 000 РКО на частное лицо 1210-1010 - 25 000 Бухгалтерская справка- 3310 (туроператор)- 1210 (ЧЛ)- 25 000 В этом случае у меня по оборотке не все гладко выглядит, видимо что-то не так делаю И потом оформила в сч-ф полученных (Сч-накладная на возврат с минусом) |
|
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #15 Пт Окт 07, 2011 11:49:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые турагенты откликнитесь. Я начала работать в турагентсве и мне многое не понятно. У нас конфигурация написана специально для турагентов. При реализации туристического продукта физ лицу делаются такие проводки - Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд: приход денег от туриста 1010-3510, расчеты с туроператорами делаются на счет 1610, мне не совсем понятны проводки по реалицации, и вообще сомневаюсь в их правильности. Кто понимает можете посмотреть и сказать свое мнение? Добавлено спустя 44 секунды: И еще вопрос на основании какого документа от тур оператора я должна делать реализацию туристу? |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #16 Пт Окт 07, 2011 13:52:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Юльчик06, Конфигурация Ваша не знакома, но проводки № 2,3,4 абсолютно правильные , а что Вас смущает? Что -то не закрывается по оборотке?
Можно делать на основании ваучера, в нем все данные есть по туру , в т.ч. указаны даты путевки. И согласно метода начисления в бух учете, услуга будет выполнена/оказана только тогда, когда турист вернулся, вот по той дате и отражайте реализацию. |
|||
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #17 Пт Окт 07, 2011 14:33:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет все правильно закрывается, хотелось бы убедиться. Я просто думала что нам реализацию нужно проводить той датой когда нам наш туроператор выставит с\ф или акт выполненных работ - это я так думаю, а бухгалтер работающий до меня всю реализацию отражал в момен выставленного счета на оплату от туроператора. Вель от этого многое зависит, т.к. у нас платежи валютные, возникают курсовые разницы. Поэтому хочу знать как правильно? |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #18 Пт Окт 07, 2011 17:09:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Юльчик06, ведь туроператор, если он нерезидент- не выставит Вам сф и авр , поэтому я предложила вариант с ваучерами, в нем есть основания, подтверждение, когда услуга оказана. а вот этот вариант , считаю не верным
Допустим вам клиент оплатил ( авансы полученные 3510), счет вам выставил туроператор сейчас в октябре, вы оплатили его ( авансы выданные 1610) , а едет турист в январе 2012 , реализация должна пройти по его возвращению в янв 2012 ( Доход 1210 /6010). |
|||
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #19 Пт Окт 07, 2011 17:20:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, про ваучер я не подумала, Янка, :bravo: И теперь мне нужно переделать все даты реализации на основании ваучера, если не резиденты были поставщики, если резиденты на основании авр или с\ф, но только проблема, ваучеры распечатываликлиентам в 1 экз, а система не даст наверное их сейчас распечатать повторно, поздно! Добавлено спустя 9 минут 42 секунды: И еще хотела написать,сейчас вот посмотрела, один росийский туроператор прислал нам акты выполненных работ тем же числом что и их счет на оплату, хотя туристы до сих пор еще не уехали, вот и как тут быть? |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #20 Пт Окт 07, 2011 17:33:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Просить что бы переделали, т.к. у него еще обязательство не исполнено перед туристами. |
|||
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #21 Сб Окт 08, 2011 00:12:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем спасибо! Если кто знает какие либо книги по ведению туристической деятельности в Казахстане где купить, скачать скиньте ссылку пожалуйста! И еще вопрос при покупке авиабилета у одной организации с которой у нас заключен договор, они выдают нам счет накладную где прописана сумма билета, затем наша комиссия, итого сума к оплате за минусом нашей комиссии. И еще они выдают с\ф, где отражают только нашу комиссию со знаком "-", являются ли такие с\ф правильными и как их нужно принимать к учету? |
|
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #22 Сб Окт 08, 2011 12:44:52 |
| Заголовок сообщения: | |
И еще вопрос! Это у туроператора обязательство не исполнено перед туристом, а у нас у турагентов? Когда считается исполненным, ведь мы же оказываем только услугу по бронированию, забронировали тур, заявку подтвердили, т.е обязательство свое исполнили, следовательно основанием для реализации все таки будет не ваучер? В общем я окончательно запуталась! Уважаемые бухгалтера, ведущие деятельность в туризме именно у турагентов, подскажите как вы делаете? |
|
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #23 Вс Окт 09, 2011 20:32:22 |
| Заголовок сообщения: | |
:( |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #24 Вс Окт 09, 2011 23:03:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Юльчик06, а договор с туристом кто подписывает: вы от своего имени или вы от имени туроператора? И что написано в договоре, каковы ваши обязанности по нему? |
|
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #25 Пн Окт 10, 2011 09:53:31 |
| Заголовок сообщения: | |
договор с туристом подписывает мы от своего имени. в договоре указано - 1.1.По настоящему договору «Турагент» обязуется по просьбе и поручению «Туриста» оказать услуги (в дальнейшем именуемые «туристский продукт»), указанные в Заявке на бронирование (Приложение №1) с полной информацией о программе тура, а «Турист» обязуется оплатить эти услуги в порядке, предусмотренном настоящим договором. 1.2.По просьбе «Туриста» «Турагент» предоставляет билеты для переезда (перелета) к месту отдыха и обратно (согласованный маршрут указывается в Заявке на бронирование). 1.3.Документом, подтверждающим право «Туриста» на получение комплекса указанных туристских услуг является Туристская путевка или Туристский ваучер. 1.4.Услуги по настоящему договору оказываются в интересах «Туриста», на основании Доверенности, в связи с чем, в отношениях с третьими лицами в рамках исполнения обязательств по настоящему договору «Турагент» действует от имени «Туриста» как поверенный от имени доверителя на основании договора поверенного. 1.5.Гражданско-правовая ответственность «Турагента» застрахована согласно действующему договору обязательного страхования гражданско-правовой ответственности турагента/туроператора Серия ОГПОТ № 003516 от 25.10.2010 г в компании аааааа. 1.6.Данные семьи «Туриста»: , ппппппппппппппппппппппппппппппп 1.7.Реализуемый туристский продукт сформирован туроператором Pegas Touristik , реализуется «Турагентом» на основании договора . В связи с чем, «Турист» предоставляет «Турагенту» право заключения от его имени агентских и иных соглашений с третьими лицами в целях исполнения предмета настоящего договора. |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #26 Пн Окт 10, 2011 11:26:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Юльчик06, вы как турагент несете ответственность перед туристом и за качество, и за весь обьем услуг оказываемых вашим туроператором, поэтому ваша обязанность "подать заявку" этим не ограничивается. Вы работаете с туристом и несете ответственность за тур ДО его возвращения. и повторюсь - в бухучете у нас принцип начисления. Доходы признаются (отражаются), когда они заработаны. Это правило для всех действует, в том числе и для агентов и субагентов и тд, пока ваш турист не вернулся, вы не можете отразить, что услуга оказана. Хотелось бы еще услышать мнение по этому вопросу. коллеги бухгалтера и юристы , присоединяйтесь к нам :) |
|
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #27 Пн Окт 10, 2011 11:35:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Я нашла на одном сайте, правда российском Здравствуйте! Рассмотрите пожалуйста 2 примера. Мы - туроператор. Если фирма-турагент оплачивает нам за тур по договору комиссии в декабре. Мы - гостинице, кафе и транспорту - тоже в декабре, но документы они нам выписывают январем. Сам тур состоится в январе. Когда учитывать доходы и расходы? Мы — турагент. Клиент оплатил в декабре, мы туроператору — тоже. Тур в январе. Туроператор подписывает отчет агента январем. Когда учитывать доход и по какому документу (путевка туристу, отчет агента)? Ответ1: Доходы и расходы следует учитывать в январе, когда услуга была фактически оказана, т.е. когда путевка была передана туристу. Полученные и перечисленные денежные средства учитываются как полученные и выданные авансы. Ответ2: При оказании туристских услуг главным является момент передачи путевки туристу. Турагент начисляет доход при передаче путевки туристу. Отчет туроператору не является документом, который определяет дату реализации услуг. Турагент обязан представить отчет туроператору не позднее 30 дней после совершения сделки (ст. 999 ГК РФ). По налоговому законодательству турагент обязан в течение трех дней с момента окончания отчетного периода, в котором произошла реализация имущества, принадлежащего туроператору, известить последнего о дате такой реализации (ст. 316 НК РФ). Вот и думай тут! Хотелось бы услышать мнения уважаемые бухгалтера! |
|
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #28 Пн Окт 10, 2011 15:53:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Неужели у нас нет бухгалтеров работающих в турагенствах? |
|
| Автор: | Рита | ||||||
| Добавлено: | #29 Вт Окт 11, 2011 12:30:57 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Сама не работаю в турфирме, но вставлю свои 5 копеек. Совершенно очевидно, что
а не оплачены. И в этом смысле не поняла, что вас, Юльчик06, смутило в ответах на российском сайте. Тут весь вопрос заключается в том, в какой момент считать услугу оказанной. Думаю, что все зависит от формулировки в договоре. Если у вас в договоре с туристом написано, что ваша услуга заключается только в бронировании тура, то тогда и проводите в учете датой передачи туристу документов. Только вот лично мне как туристу больше нравится позиция
Лично я как клиент пошла бы в другую турфирму, которая указала бы в договоре хоть какие-то гарантии соответствия качества оплачиваемых услуг тому, что будет на самом деле. А просто забронировать отель и купить билеты сейчас можно самому и без турфирмы по интернету. Естественно, что оценить качество услуги турист может только после поездки. Но чтобы не гадать на кофейной гуще, надо просто-напросто подписать с клиентом Акт выполненных услуг. Как правило, когда заключается любой договор, то потом всегда подписывается либо акт выполненных работ (услуг) либо акт приема-передачи (удивляюсь, почему турфирмы этого не делают, хотя договора заключают).
|
|||||||
| Автор: | Янка | ||||
| Добавлено: | #30 Вт Окт 11, 2011 13:51:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Юльчик06, вот ответ на Ваш вопрос. И не привязывайте Вы дату реализации к счету , полученному от туроператора и прочим документам... Турист вернулся- этой датой проводите реализацию. Подтверждение тому, что услуга оказана - даты есть на ваучере и договор с туристом. все!
Рита, делают, но не все, видимо потому что, по возвращению туриста его уже не так легко выловить и заманить в офис на подпись в АВР)) хотя если захотеть, то реально . |
|||||
| Автор: | Юльчик06 |
| Добавлено: | #31 Вт Окт 11, 2011 14:41:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо девочки, я с вами полностью согласна, просто так считал прошлый бухгалтер и аудитор, который ей все это советовал, и мне нужно было убедиться в правильности своих мыслей! |
|
| Автор: | Dineka |
| Добавлено: | #32 Ср Авг 22, 2012 16:20:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Я открыла турфирму. У меня такой вопрос. Например я продала авиа билет. Делаю приходник на сумму 21940+500 тг. ком. вознаграждение . проводки 1010-1210. далее я ведь являюсь субагентом и мне нужно 21940 отдать. Значит я делаю расходник. А какие проводки будут и дальше какие мои действия? Огромное спасибо! |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #33 Ср Авг 22, 2012 18:00:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Dineka, это же обсуждали млн раз, например тема http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=17650&start=0 Удобнее всего так : 1. ПКО - Д 1010 / К 3510 ( ЧЛ) 22 440- поступили деньги в кассу от ЧЛ 2. РКО - Д 1250 / К 1010 21 940 - в подотчет 3 Авансовый - Д 3310 / 1250 - 21940, оплачены билеты авиаагентству 4. АВР - Д 1210 ( ЧЛ ) /К 6010 500 (комиссионное вознаграждение) ваш доход, ( тут же проводка по зачету аванса ЧЛ Д 3510 / К 1210 - 500 тг) 5. Ручная проводка - Д 3510(ЧЛ) 3310 (авиа агентство) 21940 - взаимозачет |
|