» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какими проводками и документами провести подарок дольщику от ЖК?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: >kbz
Добавлено: #1  Пн Фев 07, 2011 12:46:14
Заголовок сообщения:
И еще раз о подарках: К моменту передачи ЖК ТОО приобретает телевизор, и в качестве подарка дарит одному из дольщиков! Как правильней оформитьь данную сделку? Приказов никаких не было(в случае обоснованного совета организуем), рекл. акции не проводилось. Получилось, так, что квартира стала как показательная - потому и подарок собственику.
Мои действия:
Д 1320 К 3310 130 000 НДС в зачет не беру
Д 7212 К 1320 130 000 списываю себестоимость
Д 1210 К 6010 130 000 ст 238 п. 2
Д 1210 К 3130 15 600 начислен НДС
Д 7212 К 1210 145 600 списываю задолженность
Д 7212 К 3120 14 560 тг. начисляю ИПН

Правильно ли я все выяснила?!
Автор: Рита
Добавлено: #2  Пн Фев 07, 2011 14:41:52
Заголовок сообщения:
>kbz говорит:
К моменту передачи ЖК ТОО приобретает телевизор, и в качестве подарка дарит одному из дольщиков!

Что такое ЖК?
>kbz говорит:
Д 1320 К 3310 130 000 НДС в зачет не беру

Почему вы приходуете телевизор на счет готовой продукции?
>kbz говорит:
Д 7212 К 3120 14 560 тг. начисляю ИПН

Если это один из учредителей, то стоимость телевизора будет считаться его дивидендами и облагаться по ставке 5%:
Статья 12 НК говорит:
14) дивиденды - доход, подлежащий выплате по акциям, в том числе по акциям, являющимся базовыми активами депозитарных расписок; доход, подлежащий выплате по паям паевого инвестиционного фонда, за исключением дохода по паям при их выкупе управляющей компанией фонда;
... доход, получаемый акционером, участником, учредителем или их взаимосвязанной стороной от юридического лица в виде:
положительной разницы между стоимостью реализации товаров, работ, услуг независимой стороне и стоимостью их реализации акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне;
отрицательной разницы между стоимостью приобретения товаров, работ, услуг у независимой стороны и стоимостью их приобретения у акционера, участника, учредителя или их взаимосвязанной стороны;
стоимости расходов или обязательств, не связанных с предпринимательской деятельностью юридического лица, возникающих у его акционера, участника, учредителя или их взаимосвязанной стороны перед третьим лицом, погашаемой юридическим лицом без ее возмещения акционером, учредителем, участником или их взаимосвязанной стороной юридическому лицу;
любого имущества и материальной выгоды, предоставляемых юридическим лицом своему акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне, за исключением доходов, отраженных в статьях 163 - 165 настоящего Кодекса, и доходов от реализации товаров, работ, услуг.
Положительная или отрицательная разница, указанная в настоящем подпункте, определяется при корректировке объектов налогообложения. При этом корректировка объектов налогообложения производится в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании;

При этом если выполняются условия пп.7) п.1 ст.156, то ИПН с дивидендов вообще не исчисляется.
Автор: >kbz
Добавлено: #3  Пн Фев 07, 2011 17:32:04
Заголовок сообщения:
ЖК - жилой комплекс! с счетом 3120 - ошиблась чисто технически набрала, извиняюсь, через сч. 1330 проводила.
А при чем учредитель с вашей стороны не понятно?!!
Автор: Рита
Добавлено: #4  Пн Фев 07, 2011 17:40:56
Заголовок сообщения:
Извините, т.к. не поняла, что такое ЖК, то и подумала, что дольщик - это один из учредителей, тем боле что
>kbz говорит:
подарок собственику

решила, что собственнику ТОО :D
Автор: >kbz
Добавлено: #5  Пн Фев 07, 2011 17:42:48
Заголовок сообщения:
понятно, так какие есть предложения?
Автор: Рита
Добавлено: #6  Пн Фев 07, 2011 18:05:01
Заголовок сообщения:
Считаю, что с проводками у вас все нормально.
Только вы не в ту ветку написали, поэтому как-то сразу мозги переклинивает в сторону сотрудников, раз тема о новогодних подарках.

Если интересно, то к вашему вопросу вот такая ветка была http://balans.kz/viewtopic.php?t=33608

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ