| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Надо ли оплаченный КПН отражать в расходах по НУ по годовому отчету |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #1 Вт Фев 08, 2011 22:46:54 |
| Заголовок сообщения: | Надо ли оплаченный КПН отражать в расходах по НУ по годовому отчету |
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, сверка по годовому не идет именно на сумму оплаченного КПН. Хотя его же не показывают по расходам. Может что не так делаю? Это не авансовый платеж, просто были деньги, заранее оплатила. Лучше я бы не платила. Спрашивала у знающих бухгалтеров со стажем, объяснили, что надо показывать в БУ по отчету по доходам и расходам как начисленный КПН так и оплаченный. Если по БУ его не начислишь и не покажешь, не пойдет сверка. Но в Налог.кодексе же написано, что уплаченный КПН не показывают? Или может я не правильно понимаю? Но и сверка без олаченного КПН не идет. Как покажу его по декларации (по оплаченным налогам) так сразу идет. Как понять? |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #2 Ср Фев 09, 2011 01:00:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан, а какими проводками вы отразили этот КПН в бух.учете? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Ср Фев 09, 2011 07:20:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Балжан,
Предлагаю отразить в учете операции по КПН следующим образом: 1.Дт 1410-Кт 1030- 150 у.е.(Оплата КПН авансом). 2.Дт 7710-Кт 3110- 100 у.е.(Начислен КПН по Декларации за 2010 г., конечно если имеется налогооблагаемый совокупный годовой доход). 3.Дт 3310-Кт 1410- 100 у.е.(Зачет уплаченного КПН). 4.Дт 5510-Кт 7710- 100 у.е.(Уменьшение фин.результата по БУ). Думаю,что Ваша проблема будет решена. С ув. |
|||
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #4 Ср Фев 09, 2011 08:48:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
думаю, что действительно, то что стало переплатой по КПН, надо убрать из начисления, оставить просто переплатой Posted after 1 minute 59 seconds: хотя , где это КПН у вас в учете отображен?
|
|||||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #5 Ср Фев 09, 2011 15:07:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Уплаченный авансом КПН по счету 3110 по Дебету, 1030 по кредиту. К начисленному КПН за год по дебету 7710 по кредиту 3110. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #6 Ср Фев 09, 2011 15:40:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вот это поясните, где в декларации это показывается? |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #7 Ср Фев 09, 2011 15:43:47 |
| Заголовок сообщения: | |
в декларации по стр.100.00.053 по налогам по НУ оплаченным. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #8 Ср Фев 09, 2011 15:54:38 |
| Заголовок сообщения: | |
указываются налоги и другие обязательные платежи в бюджет, относимые на вычет в соответствии со статьей 114 Налогового кодекса; там про эти налоги? не может там быть КПН. У чём то другом у вас проблема. Начисленные расходы по КПН влияют на финансовый рез-т по БУ (В смысле "сидят" в финсовом результате года) Налоговый тут и не причем же. Posted after 7 minutes 42 seconds: У вас точно авансом оплаченный КПН не сидит в финансовом результатае? |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #9 Ср Фев 09, 2011 16:02:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Я знаю, что уплач.КПН не идет, но сверка не идет именно на сумму уплаты. Вот, смотрите: Кпн начислен: 9581516. Этот начисленный КПН сидит в фин.отчете. по сверке чистый доход это доход по фин.отчету минус начисл.КПН. и где сверка по налогам по НУ если показываю н-р без уплаченного КПН, то не идет, включаю его то идет. А по БУ его не показываю. По расходам остальным все правильно, проверяла миллион раз. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #10 Ср Фев 09, 2011 16:08:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
а про уплаченный спрашивала, так как вы писали:
|
|||||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #11 Ср Фев 09, 2011 16:11:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Про уплаченный КПН говорят, что надо показывать по НУ, т.к. это расход, и без него сверка не пойдет. Хотя, не знаю, в Нал.кодексе пишут, что не брать на расход. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #12 Ср Фев 09, 2011 16:12:59 |
| Заголовок сообщения: | |
оплаты авансом, если они отражены в БУ как оплаты и никак не начислены в расходы и не влияют на финансовый результат, а так остаются на переплатах, например. Никак не могут повлиять на сверку. Там же только фин результат как бы сверяется с НОД. |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #13 Ср Фев 09, 2011 16:16:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Оплата была 1млн.тг. Начислено 9млн. И в перепалату не идет. Но начисл.КПН влияет на фин.результат. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #14 Ср Фев 09, 2011 16:19:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну не в переплату, а отражаетсмя по счёту "Обязательства по КПН". Кстати, у вас там сальдо правильное? типа 8 млн.обязательств? ну похоже, что у вас "лишний раз этот миллион" начислен. |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #15 Ср Фев 09, 2011 16:32:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Обязательства по КПН это по сч. 3110? Posted after 4 minutes 23 seconds: Да сальдо верно, та сумма которая к начислению, за минусом уплаты, КПН к уплате |
|
| Автор: | Galiya |
| Добавлено: | #16 Ср Фев 09, 2011 16:40:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан, выложите сюда декларацию и оборотно-сальдовую. У Вас определенно ошибка. Но где именно здесь не понять, хотя Вы утверждаете, что у Вас все идет. Быть такого просто не может быть. |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #17 Ср Фев 09, 2011 16:50:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Отправляю декларацию, а потом и оборотку[/list] Posted after 31 seconds: Оборотка |
|
| Автор: | Galiya |
| Добавлено: | #18 Ср Фев 09, 2011 17:02:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вот вы поставили в Налоги 1млн. уплаченный. Поэтому у Вас и не идет. Вместо 2812565 надо поставить 1812565 |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #19 Ср Фев 09, 2011 17:08:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вот если в сверку и в декларацию по ехел поставить 1812565, то и не пойдет, а щас идет! Вот о чем я и говорю Posted after 1 minute 21 seconds: по проверке посмотрите пжлст, вставьте 1812565, и в проверке не идет на 1млн. Posted after 4 minutes 22 seconds: АУ Posted after 2 minutes 38 seconds: куда вы пропали? |
|
| Автор: | Galiya |
| Добавлено: | #20 Ср Фев 09, 2011 17:17:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан, значит у Вас не в КПН ошибка (правильно будет 1812565), а в чемто другом. Разбираться надо. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #21 Ср Фев 09, 2011 17:22:20 |
| Заголовок сообщения: | |
а почему у вас кредит 3110 не идёт с деб 7710? |
|
| Автор: | Galiya |
| Добавлено: | #22 Ср Фев 09, 2011 17:23:17 |
| Заголовок сообщения: | |
В общем - в финансовой отчетности Вам надо теперь изменить сумму КПН. с 9 581 516,00 на 9 781 516. Тогда в сверке поменяется чистый доход и сумма налогов начисленных. |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #23 Ср Фев 09, 2011 17:24:08 |
| Заголовок сообщения: | |
А вот по сверке по БУ все расходы в конце это адм.расходы плюс произв.расходы и плюс расходы, не идущие на вычет? Если так, то у меня с фин.отчетом все идет. Где же ошибка не пойму. посмотрите, пожалуйста отчет о дох. и расх. |
|
| Автор: | Galiya | ||
| Добавлено: | #24 Ср Фев 09, 2011 17:28:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Балжан,
|
|||
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #25 Ср Фев 09, 2011 17:41:06 |
| Заголовок сообщения: | |
За счет чего у вас начисленные налоги по бух.учету меньше чем по налоговому учету? |
|
| Автор: | Galiya | ||
| Добавлено: | #26 Ср Фев 09, 2011 17:43:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #27 Ср Фев 09, 2011 17:45:23 |
| Заголовок сообщения: | |
В сверке. |
|
| Автор: | Galiya |
| Добавлено: | #28 Ср Фев 09, 2011 17:46:57 |
| Заголовок сообщения: | |
1 812 565 по налоговому, 2 104 461 по бух. учету. Не вижу, что меньше. Вижу, что больше. |
|
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #29 Ср Фев 09, 2011 17:48:55 |
| Заголовок сообщения: | |
в ф.100.17 срока 100.17.049 котроую вы скинули 2812565, вот он миллион |
|
| Автор: | Galiya | ||
| Добавлено: | #30 Ср Фев 09, 2011 17:51:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это сумма поставлена неправильно. Правильная 1812565. Как раз об этом Балжан, и задавала вопрос. |
|||
| Автор: | Lanach |
| Добавлено: | #31 Ср Фев 09, 2011 18:04:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Все пойдет. Ставите,как положено в налоги 1812565, разница по этой строке = -291 896 Итого расходов по НУ = 266 986 597, по БУ = 268 063 670, разница = 1 077 074. По столбцу разниц - то же самое. |
|