Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Перенос убытков в строке 100.00.067

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Перенос убытков в строке 100.00.067 - расчет
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:

АННА

Добавлено:

#1 Ср Фев 09, 2011 13:05:36

Заголовок сообщения:

Перенос убытков в строке 100.00.067 - расчет

Согласно ст.137 п.1

Цитата:

1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.
Смотрите подпункт 3) статьи 25 Закона № 234-IV, действующий с 1 января 2009 г., который устанавливает, что статья 137 применяется к убыткам, возникшим в налоговые периоды после 31 декабря 2008 года.
Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124.
При этом убытки по производным финансовым инструментам с учетом особенностей операций хеджирования, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся на последующие три года включительно и компенсируются за счет доходов по производным финансовым инструментам.

ст. 124 до 01.01.2009 - на три года.
Т.об. чтоб рассчитать убыток для 100.00.067 в 2010 году (если образовался доход) мы берем данные 2006,2007,2008, делим их на 3 и данные 2009 года делим на 10. Правильно? Я попыталась сделать в Excel. Проверьте, правильно я поняла.

Автор:

Айнука

Добавлено:

#2 Ср Фев 09, 2011 17:21:27

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

делим их на 3 и данные 2009 года делим на 10

А к чему такое деление? Почему делите-то убытки на 3 и 10?

Автор:

АННА

Добавлено:

#3 Ср Фев 09, 2011 17:39:14

Заголовок сообщения:

Айнука,

АННА говорит:

Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124.

в кодексе 2008 года - деление на 3 года, а уже с 2009 года убытки делим на 10 лет, разве не так написано?

Автор:

Добавлено:

#4 Ср Фев 09, 2011 17:41:58

Заголовок сообщения:

АННА, а процитируйте пожалуйста гте так написано

АННА говорит:

деление на 3 года, а уже с 2009 года убытки делим на 10 лет

Автор:	Elis3
Добавлено:	#5 Ср Фев 09, 2011 17:46:50
Заголовок сообщения:
Да... Такого видения я еще не видела... (простите за каламбур) АННА, выше вашего поста есть табличка "Посмотрите похожие темы" Посмотрите их, пожалуйста. Наверняка там найдете, как переносить убытки прошлых лет.

Автор:

АННА

Добавлено:

#6 Ср Фев 09, 2011 17:48:23

Заголовок сообщения:

http://kodeks.kz/ набрала 137 статью и скопировала в свое первое сообщение

АННА говорит:

в конце этой статьи зеленым цветом

АННА говорит:

Смотрите подпункт 3) статьи 25 Закона № 234-IV, действующий с 1 января 2009 г., который устанавливает, что статья 137 применяется к убыткам, возникшим в налоговые периоды после 31 декабря 2008 года.
Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124.
При этом убытки по производным финансовым инструментам с учетом особенностей операций хеджирования, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся на последующие три года включительно и компенсируются за счет доходов по производным финансовым инструментам.

В кодексе за 2008 год посмотрела статью 124 - там дословно: "Убытки от предпринимательской деятельности, ....., переносятся на срок до 3-х лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода послед-х налоговых периодов."

Автор:

Добавлено:

#7 Ср Фев 09, 2011 17:52:18

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

деление на 3 года

этого то не написано?

Автор:	Айнука
Добавлено:	#8 Ср Фев 09, 2011 17:52:45
Заголовок сообщения:
АННА, переносятся - это значит сумма полностью переносится. Слова "деление" нет ни в одной процитированной вами статье.

Автор:	АННА
Добавлено:	#9 Ср Фев 09, 2011 18:04:41
Заголовок сообщения:
Т.е. я могу сейчас в годовом 2010 полностью вставить сумму убытков за 2007 (152074) +2008 (117683) и если доход у меня 210000, то получу опять минус ..., а 2009 год оставлю на след. 10 лет! Так?

Автор:

Айнука

Добавлено:

#10 Ср Фев 09, 2011 18:25:42

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

Так?

да, именно так (если убытки от предпринимательской деятельности получены)

Автор:

АННА

Добавлено:

#11 Ср Фев 09, 2011 19:50:18

Заголовок сообщения:

Elis3, прочитала, я не одна в своих рассуждениях была.

АННА говорит:

за 2007 (152074) +2008 (117683)

А еще, в этом случае, у меня возник вопрос - если я убытки с прошлых лет возьму не полностью, т.е. за 2007-152074 тенге возьму всю сумму, а 2008 только часть, чтоб перекрыть доход: 210000-152074=57926 тенге, и остаток 59757 тнг. оставлю про запас? Так можно?

Автор:	Победа
Добавлено:	#12 Ср Фев 23, 2011 21:38:04
Заголовок сообщения:
здравствуйте! Подскажите если в 2008 году у нас деятельность не велась, в 2009 я получила убыток 20 млн, а в 2010 у меня НОД 30 млн, то я могу воспользоваться убытком за 2009 и показать прибыль 10 млн? Что то я запуталась с этими переносами? Спасибо

Автор:	NZ
Добавлено:	#13 Чт Фев 24, 2011 08:51:23
Заголовок сообщения:
Победа, можете. Для того убыткии переносятся, чтобы ими воспользоваться.

Автор:	Prima
Добавлено:	#14 Пт Фев 25, 2011 00:02:04
Заголовок сообщения:
В строке 100.00.066 - убыток этого года -500 000 (из стр.100.00.063) В строку 100.00.067 -убыток 2009 г. -700 000 В строку 100.00.068 - нарастающим итогом 500000+700000= -1 200 000 В сверке указываю НОД стр.100.17.003 = -1 200 000 Если нет прибыли можно ли так заполнять?

Автор:

Поликсени

Добавлено:

#15 Пт Фев 25, 2011 07:56:56

Заголовок сообщения:

Prima говорит:

Если нет прибыли можно ли так заполнять?

да.

Автор:

Val

Добавлено:

#16 Пт Фев 25, 2011 09:39:14

Заголовок сообщения:

Prima говорит:

В строке 100.00.066 - убыток этого года -500 000 (из стр.100.00.063)
В строку 100.00.067 -убыток 2009 г. -700 000
В строку 100.00.068 - нарастающим итогом 500000+700000= -1 200 000
В сверке указываю НОД стр.100.17.003 = -1 200 000
Если нет прибыли можно ли так заполнять?

Я считаю ,что строки 100.00.66, 100.00.68 заполнять не надо ,у вас нет НОД. Только строка 100.00.67

Автор:

Поликсени

Добавлено:

#17 Пт Фев 25, 2011 10:53:55

Заголовок сообщения:

Val, на всякий случай, загляните в правила или сами эти строки изучите

Val говорит:

строки 100.00.66

это 100.00.063-100.00.065

Val говорит:

100.00.68

это 100.00.066-100.00.067 и если минус в этой строке, то ставим 0,т.е. нет НОБ

Автор:

Val

Добавлено:

#18 Пт Фев 25, 2011 12:05:46

Заголовок сообщения:

[quote="Поликсени"]Val, на всякий случай, загляните в правила или сами эти строки изучите
Val говорит:
строки 100.00.66
это 100.00.063-100.00.065
Val говорит:
100.00.68
это 100.00.066-100.00.067 и если минус в этой строке, то ставим 0,т.е. нет НОБ

Вы меня не убедили, смотрим Правила п.4 -нет показателей,п.18 6),7).8).
100.0068 заполняется в случае положительного значения 100.00.66 и т.д.

Prima говорит:

Автор:	Крона
Добавлено:	#19 Ср Мар 09, 2011 12:13:39
Заголовок сообщения:
У меня такая ситуация: Налогооблагаемый доход в 2010г.=1 648 982тг (стр. 100.00.060=стр. 100.00.063)= 1 648 982тг (стр. 100.00.064) Вопросы: В стр. 100.00.066 ставим=0 В стр. 100.00.067 =2 491 512тг (убыток 2009г) В стр. 100.00.68=0 Верно? По бух. учету получаем убыток в 2010г= - 842 529тг. (1 648 982тг-2 491 512тг) данную сумму ни где не показываем?

Автор:	Val
Добавлено:	#20 Чт Мар 10, 2011 12:29:33
Заголовок сообщения:
Крона, в стр. 100.00.066 нужно поставить стр.100.0063 т.е. Ваш НОД-1 648 982,дальше правильно. Я только не понял ,что ВЫ ставите в стр. 100.00.64 в Вашем случае она не заполняется , если нет 100.07.008. По бух. учету отразится все в форме 100.17

Автор:	Natali_H
Добавлено:	#21 Чт Мар 24, 2011 16:32:04
Заголовок сообщения:
помогите, пожалуйста, с убытками запуталась. 100.00.63-доход= 541754 100.00.067 -убыток09года= 1008476 100.00.068=0 получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно? нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году? если мы нигде не отражаем 466 722, тогда как она попадет в 100 в 2011 году? :oops: :crazy: :%):

Автор:

АННА

Добавлено:

#22 Чт Мар 24, 2011 21:37:24

Заголовок сообщения:

Natali_H говорит:

помогите, пожалуйста, с убытками запуталась.
100.00.63-доход= 541754
100.00.067 -убыток09года= 1008476
100.00.068=0

Я бы указала в 100.00.067 - 541754

Natali_H говорит:

получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно?
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?

нет

Natali_H говорит:

если мы нигде не отражаем 466 722, тогда как она попадет в 100 в 2011 году?

Составьте табличку и приложите к 100.00 форме, когда на след. год будете составлять годовой, строка 100.00.067 будет готова к заполнению.

Автор:

Natali_H

Добавлено:

#23 Чт Мар 24, 2011 22:42:22

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

Я бы указала в 100.00.067 - 541754

почему? 100.00.067- в строке 100.00.067 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;(правила), а

АННА говорит:

100.00.63-доход= 541754

доход 2010 год.

АННА говорит:

нет

, простите, не поняла:

Natali_H говорит:

получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно?

АННА говорит:

нет

или

Natali_H говорит:

нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?

АННА говорит:

нет

и ещё

АННА говорит:

приложить к 10 или 11? и не поняла

АННА говорит:

будет готова к заполнению.

когда?
простите, совсем запуталась....

Автор:

ol4ik1904

Добавлено:

#24 Чт Мар 24, 2011 23:04:36

Заголовок сообщения:

Natali_H говорит:

АННА говорит:
Я бы указала в 100.00.067 - 541754

почему? 100.00.067- в строке 100.00.067 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;(правила), а

да,почему?

Natali_H говорит:

100.00.63-доход= 541754
100.00.067 -убыток09года= 1008476
100.00.068=0

считаю верным вариант

АННА говорит:

Natali_H говорит:
получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно?
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?

нет

переносится на 2011 г-466722 тенге

Natali_H говорит:

АННА говорит:
Составьте табличку и приложите к 100.00 форме, когда на след. год будете составлять годовой, строка 100.00.067 будет готова к заполнению.

приложить к 10 или 11? и не поняла
АННА говорит:
будет готова к заполнению.
когда?
простите, совсем запуталась....

когда будете состовлять регистр к 100.00,сделайте расшифровку к годовому 2010 г, по убыткам,какой убыток у вас остался неиспользованным(466 722)на след.год,когда будете делать годовой 2011 г,сумма убытка у вас будет ,(т.е 466 722) которая переносится на 2011

Автор:

АННА

Добавлено:

#25 Чт Мар 24, 2011 23:05:46

Заголовок сообщения:

Natali_H говорит:

Natali_H говорит:
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?
-
АННА говорит:
нет

Это имелось ввиду.
Следующее:
Попытаюсь объяснить: вероятно у вас есть папка куда вы подшиваете все нал.отчеты, я у себя сделала разделения по всем отчетам, т.е. если это 100.00 то все 100.00 туда и подшиваю, соот-но если вы, составленную табличку, подошьёте к 2010 году, то всегда ее найдете.
Эта табличка у меня в Екселе составлена, в вашем случае я бы сделала так:
убыток 2009 - 1 008 476
2010 год в строку

АННА говорит:

в 100.00.067 - 541754

Остаток на 2011-2019 -

Natali_H говорит:

466 722 тенге

, т.е в течение 10 лет вы можете использовать эту сумму, частями или полностью.

Автор:

ol4ik1904

Добавлено:

#26 Чт Мар 24, 2011 23:12:48

Заголовок сообщения:

Анна ,вы сами пишите ,

АННА говорит:

Эта табличка у меня в Екселе составлена, в вашем случае я бы сделала так:
убыток 2009 - 1 008 476

вот,убыток 2009 года нужно поставит в 100.00.067,так как это убытки перенесенные из пред.налоговых периодов

а не

АННА говорит:

АННА говорит:
в 100.00.067 - 541754

Автор:

АННА

Добавлено:

#27 Чт Мар 24, 2011 23:12:59

Заголовок сообщения:

ol4ik1904 говорит:

Natali_H говорит:
АННА говорит:
Я бы указала в 100.00.067 - 541754

почему? 100.00.067- в строке 100.00.067 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;(правила), а

да,почему?

А если был бы не один 2009 год с убытком, а и 2007,2008, думаю сложнее было бы разобраться когда в каком году, и какую сумму брали на убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов.

Автор:	ol4ik1904
Добавлено:	#28 Чт Мар 24, 2011 23:14:32
Заголовок сообщения:
в 100.00.067 вы ставите,доход этого года,непонятно?

Автор:

АННА

Добавлено:

#29 Чт Мар 24, 2011 23:15:29

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

т.е в течение 10 лет вы можете использовать эту сумму, частями или полностью.

Автор:

ol4ik1904

Добавлено:

#30 Чт Мар 24, 2011 23:17:46

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

Анна,конечно разобраться посложнее,но для этого и нужно делать для себя расшифровки и из за того что труднее,мы не можем нарушить правила и поставить в 100.00.067 не верную цифру,мы ведь на правила опираемся :)

Автор:	АННА
Добавлено:	#31 Чт Мар 24, 2011 23:30:38
Заголовок сообщения:
ol4ik1904, Тогда, если в 2011 году будет получен доход, какую сумму вы укажите в 100.00.067, тоже убыток 2009 - 1 008 476 ? Дело в том, что у меня были убытки и в 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, но так так с 2005-2008 год я имею право брать только в течение 3-х лет, то у меня выпали убытки - 2005, 2006, 2007 годов. Т.е. я хочу сказать - сумма строки 100.00.067 корректируется и может не совпадать с суммой предыдущих убытков. Ну в общем я так поняла, так и пыталась объяснить.

Автор:

ol4ik1904

Добавлено:

#32 Чт Мар 24, 2011 23:45:02

Заголовок сообщения:

АННА говорит:

ol4ik1904,
Тогда, если в 2011 году будет получен доход, какую сумму вы укажите в 100.00.067, тоже убыток 2009 - 1 008 476 ?

нет,в 100.00.067 перенесу неиспользованную часть убытка 2009 года
убыток 2009года= 1008476
доход 2010 года= 541754

на 2011 год перенесется убыток(часть убытка 09) неиспользованная в 2010г ,т.е в строке 100.00.067 покажу 466 722

Автор:	Azia
Добавлено:	#33 Пт Мар 25, 2011 16:00:27
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста.За 2008г. был убыток - 4 994 438 тг, за 2009г. - 169 002 252,а 2010 прибыль 24 597 770 тг. какую правильно поставить цифру чтобы не было прибыли за 2010г. с учетом перенесенных убытоков прошлых лет? Т.е. сумму за 2008 и 2009 или только цифру чтобы перекрыть прибыль 2010г.?

Автор:	ol4ik1904
Добавлено:	#34 Пт Мар 25, 2011 18:16:21
Заголовок сообщения:
2008. - 4 994 438 убыток за 2009г. - 169 002 252 убыток а 2010 прибыль 24 597 770 в строке 100.00.067=173 996 690 убыток пред .периодов (4 994 438+169 002 252) а 2010 прибыль 24 597 770 -173 996 690 убыток пред .периодов(4 994 438+169 002 252)=-149 398 920 убыток неиспольз.2009 года переносимый на посл.периоды думаю так

Автор:	Раконка
Добавлено:	#35 Вс Мар 27, 2011 14:16:25
Заголовок сообщения:
Добрый день, форумчане! Прочитала все темы, но запуталась еще сильнее... Убыток в 2006 году - 7 000 000 Убыток в 2007 году - 7 000 000 Доход в 2008 году + 500 000 Декларация за 2008 год : 500 000 - 14 000 000 = - 13 500 000 Доход в 2009 году + 6 500 000 Декларация за 2009 год : 6 500 000 - 13 500 000 (7 000 000+ 7 000 000 - 500 000) = - 6 500 000 Доход за 2010 год + 11 000 000 Так как я имею право перенести только убыток 3 лет, то что получается ? Убыток 2006 года я не беру во внимание? Но он же вошел в расчет в 2009 году ? За 2010 года я должна взять 11 000 000 - 7 000 000 (за 2007 год) ? Или 11 000 000 - 6 500 000 ? Девочки не ругайте, но я туплю уже с самого утра...

Автор:

АННА

Добавлено:

#36 Вс Мар 27, 2011 14:32:51

Заголовок сообщения:

Раконка говорит:

За 2010 года я должна взять 11 000 000 - 7 000 000 (за 2007 год) ?

Так правильно, исходите из того, что убыток 2006 года можно взять в 2007,2008,2009,
то в (2008 = 500 000) + (2009 = 6 500 000) итого 7 000 000 (2006 года)
ну и осталось вам только 7 000 000 - 2007 года на 2008,2009,2010
Все гениальное просто!!!!
:)

Автор:	Раконка
Добавлено:	#37 Вс Мар 27, 2011 15:12:58
Заголовок сообщения:
Спасибо большое, я торможу на этом........ что если забыть про 2006 год, то получается : 2007 - 7 000 000 убыток 2008 + 500 000 доход 2009 + 6 500 000 доход то переность мне нечего ? Или я беру только убыток 2007 года, а на доход 2008-2009 года не обращаю внимания? Posted after 14 minutes 4 seconds: Ой, кажется сама разобралась....огромное спасибо, за своевременное внимание.

Автор:	Куаныш К.Т.
Добавлено:	#38 Вт Дек 06, 2011 13:00:36
Заголовок сообщения:
Добрый день всем. Все прочитала, но есть сомнения, подскажите правильно ли делаю? Данные такие: 2006 убыток 645 - Пропадает ( т.е. не переносится до доходных периодов) 2007 убыток 2691 2010 Доход 1471 , остается остаток убытка 1220, но также пропадает 2008 убыток 1946 2009 убыток 1277 2011 Доход 6654, НОД = 6654-1946-1277=3431, верно? Буду рада за ответ. Добавлено спустя 4 минуты 57 секунд: Извините, но кажется, так более понятнее. 2006 убыток 645 - Пропадает ( т.е. не переносится до доходных периодов) 2007 убыток 2691 2008 убыток 1946 2009 убыток 1277 2010 Доход 1471 , переносится убыток 2007 2691, но отаток убытка 2691-1471=1220, но также пропадает 2011 Доход 6654, НОД = 6654-1946(уб.2008)-1277(уб.2009)=3431, верно?

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ