» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Что указать в графах H и I ф.101.04 за 4 кв.2010г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: КатеринкаН
Добавлено: #1  Пн Фев 14, 2011 13:21:20
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Помогите пожалуйста по следующему вопросу - В приложении к форме 101.04 в графе 4 указываю месяц квартала 3 (декабрь) за 4 квартал 2010. В декабре 2010 произведена выплата нерезиденту по счетам за 3 и 4 кварталы 2009. КПН уплачен до 25/01/11.
Сомневаюсь что указать в графах H - дата начала выполнения нерезидентом работ в Казахстане и в гр. I соотв-но дата завершения нерезидентом работ в РК. Указать нужно фактически месяцы по счетам или это неверно? Подскажите пожалуйста. ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Пн Фев 14, 2011 20:46:42
Заголовок сообщения:
КатеринкаН,
Статья 191. Постоянное учреждение нерезидента говорит:
13. Датой начала осуществления деятельности нерезидентом в Республике Казахстан в целях применения настоящего Кодекса признается дата:
1) заключения одного из следующих контракта (договора, соглашения) на:
выполнение работ, оказание услуг в Республике Казахстан;
предоставление полномочий на совершение от его имени действий в Республике Казахстан;
приобретение товаров в Республике Казахстан в целях реализации, осуществление совместной деятельности (участие в простом товариществе) в Республике Казахстан;
приобретение работ, услуг в целях осуществления деятельности в Республике Казахстан;
2) заключения первого трудового договора или иного договора гражданско-правового характера с физическим лицом в Республике Казахстан либо дата прибытия в Республику Казахстан работника для выполнения условий контракта, указанного в подпункте 1) настоящего пункта. При этом дата начала осуществления деятельности нерезидента в Республике Казахстан не может быть более ранней, чем одна из первых дат, указанных в настоящем подпункте.
В случае наличия нескольких условий настоящего пункта датой начала осуществления деятельности в Республике Казахстан признается наиболее ранняя из дат, указанных в настоящем пункте.

Автор: КатеринкаН
Добавлено: #3  Пн Фев 14, 2011 21:00:31
Заголовок сообщения:
Юнона, добрый вечер, не совсем понимаю Ваш ответ.. у нас счета за 2009 получены только в конце 2010 года, часть из них оплачиваем в декабре 2010, вот и не пойму, расчёт за 4 квартал, третий месяц, а что именно в в графах H и I приложения указать сомневалась. Нерезидент в РК постоянного учреждения не имеет, а платим мы за лицензию (роялти).
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Пн Фев 14, 2011 21:13:49
Заголовок сообщения:
КатеринкаН говорит:
графах H - дата начала выполнения нерезидентом работ в Казахстане

Цитата:
Датой начала осуществления деятельности нерезидентом в Республике Казахстан в целях применения настоящего Кодекса признается дата:
1) заключения одного из следующих контракта (договора, соглашения) на:
выполнение работ, оказание услуг в Республике Казахстан;
предоставление полномочий на совершение от его имени действий в Республике Казахстан;
приобретение товаров в Республике Казахстан в целях реализации, осуществление совместной деятельности (участие в простом товариществе) в Республике Казахстан;
приобретение работ, услуг в целях осуществления деятельности в Республике Казахстан;

Договор есть?
Автор: КатеринкаН
Добавлено: #5  Пн Фев 14, 2011 21:15:25
Заголовок сообщения:
есть, только он вообще от 2008 года
Автор: Julia_K
Добавлено: #6  Пн Фев 14, 2011 21:21:25
Заголовок сообщения:
Вам нерезидент выставляет инвойсы поквартально? Тогда пишите дата начала - начало квартала, дата завершения - конец квартала.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Пн Фев 14, 2011 21:22:04
Заголовок сообщения:
КатеринкаН, значит в дате начала - ставите 2008 год, а даты завершения нету.
Автор: КатеринкаН
Добавлено: #8  Вт Фев 15, 2011 00:02:09
Заголовок сообщения:
Julia_K говорит:
Вам нерезидент выставляет инвойсы поквартально? Тогда пишите дата начала - начало квартала, дата завершения - конец квартала.
Да, инвойсы поквартальные.

Posted after 7 minutes 6 seconds:

Юнона говорит:
КатеринкаН, значит в дате начала - ставите 2008 год, а даты завершения нету.
Эх.. ясно... сдала сегодня отметив начало и конец четвертого кв.2010. значит, ошибка и надо будет доп.сдать. посмотрела НК ст.584, с такой ошибкой отчёт не должен считаться не представленными в органы налоговой службы.

Posted after 55 seconds:

Спасибо за содействие (жму)!
Автор: Julia_K
Добавлено: #9  Вт Фев 15, 2011 20:42:35
Заголовок сообщения:
А почему нельзя поставить начало квартала и конец квартала - если инвойсы поквартальные? У меня нерезидент оказывает транспортные услуги, договор заключен в 2007г, каждый год пролонгируем. Выставляются инвойсы и АВР, в АВР есть дата начала транспортировки и дата окончания - я эти даты и ставлю. А в случае ежеквартальных роялти - считаю можно ставить начало и конец квартала.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ