 |
| Где отразить в форме 100 соц. отчис- и соц налог, которые относим на счет фиксированных активов?
|
|
|
|
#1 Чт Мар 10, 2011 16:51:06
|
|
|
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=411926#411926
Где отразить в форме 100 соц. отчисления и соц налог, которые относим на счет фиксированных активов? Начисленную заработную плату (которая идет на ст-ть ОС) отражаю в строке 100.00.030 IV, затем переношу в строку 100.00.030 VI. А соц. налог и соц. отчисления получается нигде не отражать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 11, 2011 12:24:30
|
|
|
А какая связь между этим всем?Строили сотрудники-получили зп, и Вы хотите стоимость навесов из всего этого собрать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Мар 11, 2011 13:54:02
|
Сообщить модератору
|
|
В бухгалтерском учете вы этот навес как отдельное основное средство учитываете?
Или увеличили первоначальную стоимость существующего основного средства - цеха?
Цех, надеюсь, ваш, не арендованный?
Зульфия 777, в любом случае тогда вы эту сумму заработной платы ставите в строку 100.07.002 "Поступление фиксированных активов" (если навес отдельно оприходовали) или 100.07.004 "Последующие расходы, относимые на увеличение стоимостных балансов групп (подгрупп) в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса" (если в стоимость самого цеха в БУ включили) по соответствующей группе Приложения 100.07. Основание - либо статья 118 НК, либо статья 122 НК.
| НК Статья 118. Поступление фиксированных активов говорит: |
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, в первоначальную стоимость фиксированных активов включаются затраты, понесенные налогоплательщиком до дня ввода фиксированного актива в эксплуатацию. К таким затратам относятся затраты на приобретение фиксированного актива, его производство, строительство, монтаж и установку, а также другие затраты, увеличивающие его стоимость в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, кроме:
затрат (расходов), не подлежащих отнесению на вычеты в соответствии с настоящим Кодексом;
затрат (расходов), по которым налогоплательщик имеет право на вычеты на основании пункта 6, части второй пункта 12, пункта 13 статьи 100 настоящего Кодекса, а также статей 101 - 114 настоящего Кодекса;
амортизационных отчислений;
затрат (расходов), возникающих в бухгалтерском учете и не рассматриваемых как расход в целях налогообложения в соответствии с пунктом 15 статьи 100 настоящего Кодекса. |
| НК Статья 122. Вычет последующих расходов говорит: |
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов, указанных в подпункте 12) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса, подпункте 1) пункта 2 настоящей статьи, а также последующих расходов, указанных в пункте 5 статьи 125 настоящего Кодекса:
1) увеличивает соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы);
2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода.
Последующие расходы, предусмотренные настоящим пунктом, признаются в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором они отнесены на увеличение балансовой стоимости активов в бухгалтерском учете, за исключением случая, предусмотренного пунктом 12 статьи 118 настоящего Кодекса. |
Но при этом данную заработную плату вы не отражаете по строке 100.00.030 IV "расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам"
| Правила заполнения Ф100.00 говорит: |
в строке 100.00.030 IV указываются расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, за исключением расходов по начисленным доходам работников:
отражаемых по строке 100.00.041 и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных подпунктом 4) пункта 3 статьи 155 Налогового кодекса;
включаемых в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций;
признаваемых последующими расходами в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса;
включаемых в первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, в соответствии со статьей 87 Налогового кодекса; |
Posted after 5 minutes 12 seconds:
| Зульфия 777 говорит: |
|
Начисленную заработную плату (которая идет на ст-ть ОС) отражаю в строке 100.00.030 IV, затем переношу в строку 100.00.030 VI. |
Нет.
Смысл вашей операции мне понятен. Т.е. вы сначала прибавили сумму, потом отняли.
Арифметически в результате получится ноль.
Но я считаю, что ни прибавлять, ни отнимать не нужно.
Почему не нужно прибавлять в строке 100.00.030 IV, я написала выше в цитате из Правил заполнения.
Почему не нужно отнимать в строке 100.00.030 VI - потому что эта строка называется "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые последующими расходами", а заработная плата не является работами и услугами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 11, 2011 13:59:31
|
|
|
| Elis3 говорит: |
|
Но при этом данную заработную плату вы не отражаете по строке 100.00.030 IV "расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам" |
Если в строке 100.00.030 IV не отражать, то придет с НК уведомление о несоответствии ф 200+210 с ф 100.
Posted after 3 minutes 39 seconds:
В ББ №3-4 на стр 31 пример приведен. там зар пл. включается в строку 100.00.030VI
Posted after 5 minutes 55 seconds:
подскажите пож-та как правильно отразить ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 11, 2011 14:40:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Зульфия 777 говорит: |
|
А соц. налог и соц. отчисления получается нигде не отражать? |
То же самое. Не относили на расходы, а включили в первоначальную стоимость ОС, значит и на вычеты не берете напрямую, а включаете в стоимостной баланс соответствующей группы ФА.
Posted after 15 minutes 40 seconds:
| Зульфия 777 говорит: |
|
Если в строке 100.00.030 IV не отражать, то придет с НК уведомление о несоответствии ф 200+210 с ф 100. |
Ответите на уведомление. Обоснуете свою правоту выдержками из НПА.
Для того эти уведомления и присылаются.
| Зульфия 777 говорит: |
|
В ББ №3-4 на стр 31 пример приведен. там зар пл. включается в строку 100.00.030VI |
А в строку 100.00.030 IV тоже включили?
Если включили, то нарушили Правила заполнения Ф100.00
Если не включили, то у них тупо арифметика не сойдется, т.к. от нуля по строке IV отнимают сумму по строке VI.
Рекомендации журнала Мурзилка становятся все менее и менее авторитетными.
Но если для вас этот журнал - истина в последней инстанции, то я не поняла смысла вашего вопроса на страницах данного форума.
Делайте так, как они написали.
| Зульфия 777 говорит: |
|
подскажите пож-та как правильно отразить ? |
Подсказала. Вас ответ не устроил по той простой причине, что он не совпал с ответом уважаемого ББ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
