| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Определение суммы вычета по КПН по договору ГПХ с физлицом, если ИПН не был удержан |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 15, 2011 08:10:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, Aselya, вам теперь просто необходимо переделать договор с этим физлицом. Ну или (из области фантастики) поговорить с физиком, чтобы он вернул вам в кассу 10% ИПН. |
|
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #2 Пн Мар 14, 2011 23:26:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Aselya, когда заключаются договора с физ.лицами, то всегда с физ.лицом оговаривается сумма к получению а в договоре указывается сумма к получению плюс накрученный ИПН, итого в вашем случае сумма договора составляет 2 147 833, если вы укажите сумму 1 933 050, тем более что уже выплатили, после удержания ИПН получится что вы ему переплатили. Вам в любом случае платить ИПН (работая с физиками, вы должны это учитывать), поэтому делайте договор на сумму 2147833 и платите ИПН 214783 тогда у вас и 3311 закроется и после оплаты ИПН 3120. |
|
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #3 Пн Мар 14, 2011 21:36:23 |
| Заголовок сообщения: | |
да. выплатили |
|
| Автор: | Elis3 | ||||||
| Добавлено: | #4 Пн Мар 14, 2011 20:41:41 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Да, его доход составил 2 147 833, с него удержан ИПН в сумме 214 783, а остаток 1 933 050 - сумма к выплате. И ваши затраты (а значит и вычеты) равны его доходу, т.е. составили 2 147 833
ИПН не может быть вашими вычетами, т.к. это налог, удерживаемый у вашего Исполнителя. Это не ваши расходы, это его, Исполнителя, расходы. Просто обязательство по уплате в бюджет этого налога государство возложило на вас.
Если вы настаиваете именно на сумме 1 933 050, то тогда вы должны именно с этой суммы удержать 10%, т.е. 193 305 тенге, уплатить их в бюджет, а Исполнителю выплатить только 1 739 745. Но я так поняла, что вы ему уже фактически выплатили 1 933 050? И он вам эти 10% своих налогов не вернет, чтобы вы могли их в бюджет заплатить? |
|||||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #5 Пн Мар 14, 2011 14:27:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
тогда действительно - вы намутили.... так как ИПН - это налог физ,лица, а у вас обязательство его удержать и перечислить в бюджет, поэтому как вы расчитали налог - уже как минимум неправильно, так как доходом физ лица будет сумма с ИПН, ещё раз повторю - так как ИПН - это обязательство физ.лица, а у юр лица обязательство его удержать и перечислить. Posted after 1 minute 54 seconds:
как то давно не сталкивалась с таким толкованием дохода и ИПНа у источника выплаты, что не сразу поняла вопрос... |
|||
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #6 Пн Мар 14, 2011 14:23:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Уточняю - он получил 1933050 на руки. а налог мы заплатили сами, 2 бух говорит, что мы не можем эту сумму взять на вычеты? Это почему? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #7 Пн Мар 14, 2011 14:12:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
почему так правильно? При выплате дохода по Договору, удерживается ИПН, и соответственно физ. лицо в курсе, что получит сумму после удержания ИПН. Ну а про суммы - как договоритесь, договор же. Договоритесь на 2 147 833 или на 1 933 050, как договоритесь - так и будет правильно. |
|||
| Автор: | Aselya | ||||
| Добавлено: | #8 Пн Мар 14, 2011 14:01:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Получается - доход исполнителя - 2147833, а не 1933050, а ведь сумма его выполненных работ именно 1933050, налог же мы платим с дохода |
|||||
| Автор: | Elis3 | ||
| Добавлено: | #9 Пн Мар 14, 2011 10:27:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот так правильно. |
|||
| Автор: | SNika |
| Добавлено: | #10 Пн Мар 14, 2011 10:16:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Прав второй бух-р. На вычеты вы берёте стоимость услуг по договору, которая и составляет сумму, выплаченную исполнителю и сумму ИПН. В договоре обычно указывается общая сумма, с учетом ИПН. ИПН накручивают сверху, если исполнитель хочет получить на руки опред. сумму, поэтому выгоднее сотрудничать с ИП. ИПН так и расшифровывается как индивидуальный подох. налог у источника выплаты, т.е. он должен удерживаться из дохода ФЛ, а не списываться за счет прибыли. проводки Д-т 7211 К-т 3310 2147833 Д-т 3310 К-т 3120 214 783 Д-т 3310 К-т 1030 1933050 Posted after 31 seconds: Прав второй бух-р. На вычеты вы берёте стоимость услуг по договору, которая и составляет сумму, выплаченную исполнителю и сумму ИПН. В договоре обычно указывается общая сумма, с учетом ИПН. ИПН накручивают сверху, если исполнитель хочет получить на руки опред. сумму, поэтому выгоднее сотрудничать с ИП. ИПН так и расшифровывается как индивидуальный подох. налог у источника выплаты, т.е. он должен удерживаться из дохода ФЛ, а не списываться за счет прибыли. проводки Д-т 7211 К-т 3310 2147833 Д-т 3310 К-т 3120 214 783 Д-т 3310 К-т 1030 1933050 |
|
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #11 Пн Мар 14, 2011 10:02:41 |
| Заголовок сообщения: | Определение суммы вычета по КПН по договору ГПХ с физлицом, если ИПН не был удержан |
Между бух-ми возник спор Физ.лицо оказало услуги на 1933050 тенге - есть договор и смета на эту сумму После выполнения компания сама оплачивает за него налог 10% 193305 тенге Проводки такие 7211 - 3310 акт на 1933050 тенге 7211 - 3120 налог на вычеты Другой бух. говорит. что мы должны в акте указать 2147833. тогда налог 214783 и к выплате 1933050 и если мы сделаем как в первом пункте то налог нельзя брать на вычеты? кто прав? |
|