» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание Дт.задолженности и отражение в налоговом учете.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Krus
Добавлено: #1  Пн Мар 14, 2011 16:46:26
Заголовок сообщения: Списание Дт.задолженности и отражение в налоговом учете.
Помогите, пожалуйста, с вопросом списания Дт. задолженности. Возникла Дт. задолженность за выполненные СМР в размере 50 млн. тенге с 2007г. По решению суда на сумму иска было изъято имущество, но позже по иску таможенных органов , изъятие было признано незаконным, т.к имущество находилось в СЭЗ и не был уплачен НДС. Руководством компании было принято решение не проводить дальнейших юридических процедур в отношении должника, т.к. все расходы уже были понесены достаточно большие (услуги адвоката, хранение имущества на складах и т.д). И еще НДС и прочие….Срок исковой давности истек. У меня возникает вопрос:
1. Нужно ли при списании Дт. задолженности выделять НДС и в декларации по НДС корректировать облагаемый оборот и начисленный и уплаченный НДС? И когда?Делать доп. расчет к какому периоду? Если корректировать сейчас в 2011г?
2. Могу ли я взять на вычет в 2010г. сумму за минусом НДС, если у меня не было в предыдущем периоде проводок по признанию данных сомнительными требованиями, но есть приказ по предприятию в 2010г.? И нужно ли делать в разрезе договоров или можно списывать все вместе?
Автор: Krus
Добавлено: #2  Пн Мар 14, 2011 17:53:34
Заголовок сообщения:
Может специалисты баланса помогут разобраться в данной ситуации. Буду очень благодарна.
Автор: Krus
Добавлено: #3  Вт Мар 15, 2011 09:34:52
Заголовок сообщения:
Алёёёёёёё, люди. Прям как в темном лесе. Специалисты баланса, ну помогите!!!!
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Вт Мар 15, 2011 19:55:36
Заголовок сообщения:
Krus говорит:
1. Нужно ли при списании Дт. задолженности выделять НДС и в декларации по НДС корректировать облагаемый оборот и начисленный и уплаченный НДС? И когда?Делать доп. расчет к какому периоду? Если корректировать сейчас в 2011г?

1. Да. Только в 2010-м году. 3 года когда истекает?
Krus говорит:
2. Могу ли я взять на вычет в 2010г. сумму за минусом НДС, если у меня не было в предыдущем периоде проводок по признанию данных сомнительными требованиями, но есть приказ по предприятию в 2010г.? И нужно ли делать в разрезе договоров или можно списывать все вместе?

2. Можете. Для себя - вплоть до каждого АВР.
3. Еще раз "алёкните" - хапнете от председателя "непадецки".
Автор: Лянча
Добавлено: #5  Пт Фев 21, 2014 16:50:33
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, фирма арендовала у нас склады с 2010 года дебиторская задолженность за 2010 год составляет 660000 тенге, сумма задолженности с 2011 года по 2013 год - 6000000 тенге, решение суда фирма признана банкротом, решении от 13 декабря 2013 года, Как правильно списать эту задолженность, бухгалтерские проводки 1С 8,2, как правильно и каким периодом отразить в ф.100, влияет ли это на НДС (нужно ли сдавать допки. по ф.300)? Помогите пожалуйста, первый раз с таким сталкиваюсь, статью 105 налогового кодекса Рк, выучила наизусть но легче от это не стало. Спасибо.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Ср Фев 26, 2014 15:41:11
Заголовок сообщения:
Лянча говорит:
Как правильно списать эту задолженность, бухгалтерские проводки 1С 8,2

Давайте разберем сначала какие проводки были?
2010г. - 1210 - 6010 = 600000
2011-2013г.:
Дт 1210 Кт 6010 = 6000000

Деб.задолженность, образовавшуюся в 2010 году списать надо по истечении трех лет на Вычеты по сомнительным требованиям:
Дт 7440 Кт 1210
Деб.задолженность, образовавшуюся в 2011-2013гг. по которым контрагент признан банкротом, списываем по дате решения суда о завершении конкурсного производства. Проводки такие же:
Дт 7440 Кт 1210
В ф.100.00 они отразятся также в 2013 году, в строке 100.00.004 Прочие доходы.
По НДС - создайте отдельную тему.
Автор: Лянча
Добавлено: #7  Ср Фев 26, 2014 18:31:04
Заголовок сообщения:
Здравствуйте,

Омарова Д.М. говорит:
Лянча говорит:
Как правильно списать эту задолженность, бухгалтерские проводки 1С 8,2


В ф.100.00 они отразятся также в 2013 году, в строке 100.00.004 Прочие доходы.


Почему прочие доходы, это же расходы должны быть?
Автор: Банер
Добавлено: #8  Вт Апр 08, 2014 08:44:17
Заголовок сообщения:
в 1с8 ручными проводками делаю Дт 7440 Кт 2110-Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков
в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы
по бухгалтерскому отчету все нормально, а вот в декларацию ф100 стр. 100,00,15 сомнительные требования сумма не попадает.
может кто сталкивался и знает ?
Автор: Iraida
Добавлено: #9  Ср Апр 09, 2014 11:44:43
Заголовок сообщения:
Банер говорит:
в 1с8 ручными проводками делаю Дт 7440 Кт 2110-Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков
в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы
по бухгалтерскому отчету все нормально, а вот в декларацию ф100 стр. 100,00,15 сомнительные требования сумма не попадает.
может кто сталкивался и знает ?


Почему не попадает? Строка 100.00.015 как раз предусмотрена для отражения сомнительных требований согласно ст. 105 НК.

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

А-а-а, я вас не поняла, извините. Вы про долгосрочную задолженность.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Ср Апр 09, 2014 12:03:21
Заголовок сообщения:
Банер говорит:
в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы

Поэтому и не подает, что списывается за счет чистого дохода
Автор: Банер
Добавлено: #11  Пт Апр 11, 2014 11:21:43
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Банер говорит:
в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы

Поэтому и не подает, что списывается за счет чистого дохода
А как сделать чтобы попала? Другие проводки тоже не попадают
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Пт Апр 11, 2014 11:50:36
Заголовок сообщения:
Банер говорит:
Другие проводки тоже не попадают

Какие?
Автор: Xelllen
Добавлено: #13  Вт Янв 06, 2015 16:42:31
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги, прошу помощи по следующей ситуации:
Наше предприятие имеет дебиторскую задолженность ЮЛ-нерезидента за поставленные ТМЦ, образовавшуюся в 2012г. Задолженность в USD и погашена не будет, это уже известно.
Вопросы вот какие:
1. На 31.12.14г. делаю переоценку валютной задолженности, из-за девальвации положительная курсовая разница составляет миллионную сумму. Включаю ее в доходы, плачу КПН. В 2015г. списываю эту дт-задолженность за счет собственных средств. Т.е., мало того, что я на вычет эту дебиторку взять не могу (а доход в СГД 2012г. включен и КПН уплачен), так еще и должна признать положительную курсовую разницу (доход, который я тоже не получу)? Логически все верно, но, может, есть какие-то пути, о которых я не знаю?
2. И еще вопрос по НДС: при приобретении товара, который был реализован на экспорт, мы брали в зачет НДС, должна ли я теперь еще и этот НДС из зачета убирать? :stena:

Коллеги, буду признательна за мнения!
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #14  Чт Янв 08, 2015 10:01:11
Заголовок сообщения:
Xelllen, один вопрос = одна тема.
Xelllen говорит:
Т.е., мало того, что я на вычет эту дебиторку взять не могу (а доход в СГД 2012г. включен и КПН уплачен)

почему?
Автор: Xelllen
Добавлено: #15  Чт Янв 08, 2015 10:02:43
Заголовок сообщения:
Потому что дебиторская задолженность по нерезиденту.

P.S. Отредактироватьне могу :( , просто продублировать нужные вопросы в нужных темах?
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #16  Чт Мар 19, 2015 16:51:20
Заголовок сообщения:
Добрый день!
ТОО имеет дебиторов-физических лиц, задолженность не погашена, и уже вряд ли погасят(безнадежная). Верно ли я делаю проводки? сумма долга 14 тыс тг с НДС.
ДТ 7212-КТ 1210 на сумму 15 556тг
ДТ 1210-КТ 3120 на сумму 1 556тг ИПН 10%
Просто сомневаюсь, НДС я же не имею права корректировать, т.к. это прощение долга?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ