» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 100.00.036 за 2010 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Assiya_t
Добавлено: #1  Ср Мар 16, 2011 18:36:37
Заголовок сообщения: Заполнение строки 100.00.036 за 2010 год
Подскажите, пожалуйста, заполняю форму 100.00 в кабинете налогоплательщика, в строке 100.00.36 пишется "превышение суммы ндс, относимого в зачет, над суммой начисленного ндс, сложившееся на 01.01.2009г.", скачиваю новые правила, тоже самое пишут, что на 01.01.2009г. как понимать? весь должно быть уже на 01.01.2010г., не так ли? на 01.01.2009г. я уже указывала в 100.00 за 2009 год.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Мар 16, 2011 19:05:22
Заголовок сообщения:
Вы не полностью процитировали правила
Правила заполнения говорит:
в строке 100.00.036 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года и относимое на вычеты в соответствии с пунктом 13 статьи 100 Налогового кодекса;

А в п.13 как раз таки о НДС
Assiya_t говорит:
превышение суммы ндс, относимого в зачет, над суммой начисленного ндс, сложившееся на 01.01.2009г

Assiya_t говорит:
на 01.01.2009г. я уже указывала в 100.00 за 2009 год.

Значит больше не заполняете эту строку в следующих годах.
Автор: Assiya_t
Добавлено: #3  Ср Мар 16, 2011 19:17:00
Заголовок сообщения:
а скажите, пожалуйста, если в кпн за прошлый год указали сумму превышения ндс над суммой начисленного ндс, но предприятие не снималось с учета по ндс, то значит не верно заполнили? а в этом году мы как раз снялись с учета по ндс и получается должны были указать эту сумму в этом году?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Мар 16, 2011 19:37:19
Заголовок сообщения:
Assiya_t говорит:
не верно заполнили

Да, следует откорректировать ф.100 за 2009г.
Assiya_t говорит:
а в этом году мы как раз снялись с учета по ндс и получается должны были указать эту сумму в этом году?

Верно. Только внимательнее читаем п.13
Цитата:
превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, после выполнения требований, указанных в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.

Превышение зачета на 01.01.09г, которое не зачтено в счет платежей и не предъявлено к возврату.

Например:
1.превышение НДС в зачет на 01.01.09 составило 1000 тенге,
2.в течении года часть суммы -500 тенге была зачтена в счет НДС начисленного к уплате на л\с по форме 300 за 2кв.2010г
3.часть суммы - 200 тенге была предъявлена к возврату по оборотам по 0 ставке в декларации ф.300 за 3кв.2010г (возврат был произведен на р/сч в 2011г после проведения проверки).
4.по п.2 ст.230 начислено НДС на остатки ТМЗ и ОС при снятии с учета 01.12.10г, к начислению на л/с по ликвидационной форме 300 за 4кв. вышла сумма 100 тенге
В итоге от суммы 1000 тенге остается сумма на вычет в размере (1000-500-200-100)=200 тенге.
200 тенге и указываете в строке 100.00.036 в 2010г.
Автор: Assiya_t
Добавлено: #5  Ср Мар 16, 2011 19:45:53
Заголовок сообщения:
спасибо большое, кнопочку нажали!!!

Posted after 3 minutes 37 seconds:

Елена Т говорит:
Да, следует откорректировать ф.100 за 2009г.


получается сдаю дополнительную за 2009, заполняю только эту строку со знаком минус, а на декларацию 2010 года никак не влияет.
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Ср Мар 16, 2011 19:57:13
Заголовок сообщения:
Assiya_t говорит:
аполняю только эту строку со знаком минус

С минусом, но еще такой момент учтите - ведь уменьшится вычет, соответственно должны показать налогооблагаемый доход и доначислить КПН.
Автор: Assiya_t
Добавлено: #7  Ср Мар 16, 2011 20:05:37
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
С минусом, но еще такой момент учтите - ведь уменьшится вычет, соответственно должны показать налогооблагаемый доход и доначислить КПН.


а если был убыток за 2009, то не доначисляю, верно?
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Ср Мар 16, 2011 21:11:41
Заголовок сообщения:
Тогда
Assiya_t говорит:
должны показать налогооблагаемый доход

но если убыток перекроет эту сумму то не доначисляете. Не забудьте также про приложение 100.17.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ