Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Влияет ли на результат в ф.100, возврат товара в 2010г. который был продан в 2009г.?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 24, 2011 06:09:47
|
|
|
Доброй ночи, коллеги!
Услуга была реализована покупателю в 2009 году, есть все подтверждающие документы. Стоит отметить, что наш покупатель в тоже время является и нашим единственным акционером. В 2010 году этот акционер направляет к нам проверку, которая выявляет, что деньги за данную услуги, по их мнению, получены незаконно. В итоге, после долгих разбирательств, деньги мы выплатили по банку, однако никак не оформили документально, только проводками 1210-1030, 6010-1210, 3130-1210. Теперь как отразить этот возврат (уменьшение дохода) документально, и в ф. 100 за какой период вносить корректировку?
Под ст. 132 НК наш случай не подпадает, т.к. это услуга, а если руководствоваться ст. 263 п. 14, то в моем понимании это будет 2010 год. Однако на семинаре по КПН проводимом НК, мне однозначно ответили, что надо корректировать 2009 год.
Жду вашей помощи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 24, 2011 10:25:21
|
Сообщить модератору
|
|
| mim707 говорит: |
|
В итоге, после долгих разбирательств, деньги мы выплатили по банку, однако никак не оформили документально |
Вот это как раз очень плохо, потому что и проводки, и метод исправления (корректировки) зависит от того, как именно вы оформите все это документами.
1. Если вы просто аннулируете договор на выполнение услуг и удалите АВР, то тогда возврат суммы надо провести в бухучете просто как возврат аванса, как будто никаких услуг вы так и не оказали. В этом случае надо подавать доп.ф.100 за 2009 г.
2. Если вы все-таки оставляете АВР и по бухучету у вас эта услуга считается оказанной, а оплату за нее вернули, то получается, что вы оказали безвозмездную услугу. Тогда вам надо составить доп. соглашение к договору (если он был) и в этом случае вы подпадаете под подпункт 2) п.1 ст.132 - изменение условий сделки. В этом случае 2009 г. не трогаете, а все отражаете в ф.100 за 2010 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
